6. Анализ пок-ей, вли. На размер капитала. Анализ обяз-в (о).

Сов-ть О. склад-ся из балансов. О. (привлеч.(ПС), заемн. ср-в ЗС)) и внебаланс. (потенциальн. О).

Главн. составляющая ПС – это депозиты физ. и юр. лиц; выпуск долговых О – банковск. сертификатов и векселей.

К ЗС относятся ресурсы, привлеч. от др. банков и НБ РБ.

В процессе анализа О банка изучается их размер, состав, стр-ра, динамика, стоимость, срочность. Затем анализ О углубляется и детально изуч-ся ПС и ЗС.

Задачами (направления) анализа обязательств:

1. изучить состав и структуру О банка; - хар-ует направления и масштабы расширения (сужения) деят-ти банка на рынке.

2. изучить О-а по степени стабильности;

3. изучить стоимость О.

Цель анализа ПС и ЗС – это оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизациипо параметрам: наименьш. ст-сть, макс. Исп-ние, требуем.ликвидность.

Основн. Ф-р, влияющ. на данн. параметры – это стр-ра клиентов банка. Поэтому анализ начин-ся с изучения состава и стр-рыПС и ЗС по виду контрагентов:

1. Ср-ва банков и др. кредитн. Учрежд. (Ср-ва НБ; Ср-ва коммерч. банков и др. кредит.учрежд.)

2. Ср-ва клиентов (кроме банков) – * Ср-ва гос. казначейства, местн. бюджетов, бюджетов СЭЗ, ср-ва гос. Внебюдж. фондов и проч. Фондов; * С-ва юр. лиц; * ср-ва физ. Лиц

3. Долговые О-а банка

4. Проч. ПС

В зав-ти от целей анализа ПС также классиф. по: - по виду валюты; - по срокам привлечения; - по условиям внесения; - по срочности; - по стоимости (платные, бесплатные).

В процессе анализа ПС и ЗС рассчитывается объем каждого вида ресурсов, их доля в общ.сумме ПС (ЗС), динамика ПС (ЗС).

Показатели. Отраж. ПС и ЗС:

1) коэфф. оседания ср-в, поступивш. во вклады. = Остатки кон. – Остатки нач. / обороты по поступлению ср-в во вклады; показ.сумму прироста остатков на рубль поступления

2) коэфф. прилива – прилив вкладов на рубль остатков ден.ср-в на вкладах К прил. = Ост кон. – Ост нач. / Ост нач.

3) средний срок хранения вкладного рубля в днях:

Ср. = (средний остаток вкладов за анализир. период * кол-во дней в анализ.периоде) / обороты по выдаче вкладов;

4) средний остаток вкладов за анализируемый период:

(О1/2 + О2 + О3 + ……..Оn/2) / n-1

5) Средн. Ст-сть отдельн. видов ПС опред-ся по след.формуле:

а) если анализируемый период равен 1 году, то:

Ср. % ставка = начисл. и уплач. % с начала года / среднедневные остатки с начала года;

б) если анализируемый период не равен 1 году, то:

Ср. % ставка = начис. и упл. % * 360 * 100 / среднедневные остатки * кол-во дней в анализ.периоде;

6) коэфф-т эфф-ти исп-ния ПС = ПС/кредитн.влож *100%

7) чист. доход по вкладн. операц. = (% по кредитам - % по вкладам) / средн.остаток ПС во вклады

8)коэфф-т отдачи депозитн. ср-в = %-ные дох-ы по кредитам / %-ные расходы по вкладам.

9) Рент вкладн. Операц = чист доход по вкладам / (средн остатки ПС * доля вкладов в общ. сумме * %-ная ставка по вкладам)

Удорожание стоимости ресурсов происходит в результате:

• роста мин. Резервн. требования;

• инфляции;

Реальная стоимость ресурсов без учета инфляции определяется:

i реал. = i рын. / 1-y

i рын. – рыночная ставка привлечения, дробь

y – норма обязательных резервов, дробь

В условиях инфляции:

I реал = i рын. - &(1-х) / (1-&) (1-х)

& - уровень инфляции за год, дробь.