16. Рейтинг ан-з.

Рейтинг – м-д сравнит оценки рез-тов деят-ти банка на основе фин и нефин показателей б-ка и баланса б-ка. Виды рейтинга: - по типу разработчика (внеш оценка центр б-ка, независ оценка рейтинг агенств, внутр оценка самого б-ка и др.) - по назначению (для упр-ния б-ком, для надзора и рег-ния, для выбора б-ком партнёра) - по степени открытости (конфеденц и открытые) - по методологии (эксперт и бух) - по типу ан-за (экспресс-ан-з и развёрнутый) - по м-ду построения (номерные, балльные, индексные).

Этапы рейтинга: 1.выявл-ся однород б-ки по опр признакам, выбир-ся оценоч показ-ли. 2.сбор инф-ции, кот привод-ся в сопост вид. 3.рассч-ся оценоч показ-ли. 4.рассч-ся результир-й показ-ль по кажд группе оценоч показ-лей. 5.рассч-ся результир-й показ-ль по всем группам. Произв-ся ранжирование б-ков в зав-ти от получ-го показ-ля. Подходы при сост-нии рейтингов: 1.норматив (б-ки классиф-ся на 4 группы: имеющие фин трудности, имеющие отд недостатки в деят-ти, испытывающие серъёз фин трудности, наход-ся в критич фин положении; Цель – своевр прим-ние к б-кам адекватных мер надзорного реагирования). 2. эксперт – методика CAMEL – капитал, активы, менеджмент, дох-ть, ликв-ть. Кажд. Группа показ-лей оцен-ся по 5 –балльной шкале, затем выводится сред знач по кажд группе и сред знач по всем группам. 3. бухг – методика Кромонова. Рассч-ся коэф-ты: генеральной надёжности (СК\работающие А), мгнов ликв-ти (мгновен А\об-ва до востр-ния), кросс- коэф-т (об-ва б-ка\ сумму выдан кредитов), К защищённости кап-ла (защищён кап-л\ итого кап-л) и др. Далее коэф-ты сравн-ся с показ-ми условно оптим б-ка. Присваивается вес значимости кажд показ-лю и рассч-ся результирующий показ-ль. 4. Комбинир-ый – исп-ние бух инф-ции, эксперт оценки и предварит отбора б-ков при сост-нии рейтинга. 5. Стат-ий – оценка б-ков по 4 факторам. Рассч-ся показ-ли: кап-л б-ка, кач-во кредиторов, приб-ть, ликв-ть. Затем рассч-ся показ-ли по отд б-кам, прив-ся в сопостав вид и рассч-ся результирующий критерий, как сред арифметич частных оценок. В наст вр распр-ние получила методикаь - рейтинговая оценка БГУ, где рассч-ся спец показ-ли: приб-ть, ликв-ть, кап-л, кредит, рост, сервис и др.

Недостатки рейтинга: прим-ние в больш-ве методик единого результ-го критерия; кач-во рейтинга зав-т от кач-ва исход инф-ции и от квалиф-ции работников рейтинг. Агенств; рейтинги публик-ся по рез-там ан-за отч-ти месяч давности, что мешает учит-ть рез-ты при принятии операц решений.

17. Анализ привл ресурсов

При ан-зе привл ресурсов ком б-ка больш зн-ние придается их платности. С этой целью рассч-ют след показ-ли:

1) Если ан период равен 1 году, то: Сред ст-ть отд. видов ресурсов = начисл. и упл. % / Среднднев. ост с нач. года

2) Если ан период не равен 1 году, то: Сред. Ст-ть отд. видов ресурсов = начисл. и упл. % за анлизир период*360*100/ среднеднев. ост. за анализир период*Д, где Д – кол-во дней в периоде.

Сред ст-ть всех ресурсов б-ка рассч-ся как средневзвеш-я исходя из стоим.отд. видов ресурсов и их уд. веса. В процессе ан-за ст-ти ресурсов надо изучить: - динамику изм-ния цены по кажд виду ресурсов; - выявить наиболее дешев и дорог для б-ка ресурсы; - опр. уд.вес наиболее дешев и дорог для ба-ка ресурсов; - опр. общ тенд-цию удорожания или удешев-ния ресурсов; - опр. отклон. цены кажд вида ресурсов от сред ст-ти всех ресурсов.

Реал ст-ть ресурсов б-ка м\изм-ся под возд-ем факторов: а) Измен.нормы отчисл. в ФОР;

Реал ст-ть с уч. отчисл. в ФОР = рын. Ст-ть рес. (в %)/ (1- норма отчисл. в ФОР)

б) Инфляция. Реал ст-ть рес. с уч. инфл. = (ст-ть рыноч - σ*(1-y))/((1-y)*(1-σ)), где y – норма отчисл. вФОР, σ – темп инфл. за год.

А-з сроч-ти прив-ых реср-в б-ка. Показ-ли хар-щие стаб-ть вкладовПри а-зе сроч-ти прив-ых рес-ов выд-ют группы: 1) Кратко, Средне, Долгосроч. 2) Стабил-е (от 1 месяца до 1 года), Нестаб-е (ресурсы до востр-я, - до 1 месяца), Абсолютно стаб-е (свыше 1 года). В процессе а-за особое внимание удел степени стаб-ти депоз-ой базы б-ка – рассч. след-е показ-ли: 1) Кооф. оседания ср-в поступив-ий во вклады = Окон – Онач / Обороты по поступ ср-в во вклады. 2) Кооф. прилива = Окон – Онач / Онач. 3) Сред срок хран-я вклад-го руб = Сред.остаток вклада за анал-ый период * Кол-во дней в периоде / Обороты по выдаче вкладов. При а-зе депоз-ой базы б-ка – рассм. затраты по каж-му эл-ту отдельно и их уд.в. суммарных %-х Расх б-ка. При оценке эфф. испол-я привл-х рес-в б-ка расч: ∑Привл ср-в / ∑Кред влож б-ка.

18 Ан-з касс опер-й.

Для опред-я объема, источников пост-ия налич денег в кассу и направл-я их выдачи составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Устан-ие лимитов происходит с целью оптим-и остатков налич денежных ср-в в кассе и затрат на инкассацию коммерч банка с учетом необходимости кач-го и своевр-го обслуж-я клиент.базы и огранич-я неработающих активов. Лимит макс остатка кассы рассч-ся на основе оптимизации соотн-я расходов банка по вызову или подкрепл-ю денежной налич-тью и недополуч-ми доходами от возможного лимита.

Лимит макс остатка ден налич-ти в отделе касс опер-ий банка устан-ются экспертным путем в размере необх-ом для орг-ции эфф-ого пр-сса касс обслуж-ия клиент базы с учетом следующих факторов: - состава клиент базы; - ур-ня развития операций инкассации юр лиц. Коэф-нт динамики - отражает тенденцию среднедневных объемов налич-ти.

В ходе проверки осущ-я касс опер-й, проверяющий д. уделить внимание след. вопросам: 1) правильности оформления и ведения кас.книги; 2) в каждой записи в кас. книге должен соотв-вать правильно оформленный прих-ый и расх-ый кас-ый ордер; 3) наличие перелимитов остатка касс; 4) наличие не целевого исп-ия денег, полученных в б-ке;5) соблюдение нормы расчетов нал. ден. м/у S-ми хоз-ия; 6) своев-ть и полнота оприх-ия в кассу п/п денег, полученных из кассы б-ка; 7) своеврем-ть и полнота сдачи денег в кассу б-ка для зачисления на тек. счет, выданных из кассы п/п. Результаты проверки оформляются справкой,в кот. д.б.указаны все выявленные нарушения и предлагаемые штрафные санкции в соответствии с законод-ом.

19.Ан-з фп клиентов.

При предостав.кредита заемщику внимание банка сосредоточ. на оценке кредитоспособности клиента. Выраж. кредитоспособн. через систему опред. показ.: ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств, прибыльности..Ан-з кредитоспособности д.включать:– оценку заемщика, кот. определ.банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования;– прогнозир. способн. и готовн.клиента вернуть взятые им в долг средства в соотв. с услов. кред. договора;– оценку обоснованности и целесообразности кред. вложений и дальнейших отношений в области кредитования между банком и заемщиком.К задачам ан-за:оценку фин.положения, предупреждение потерь кред.х ресурсов из-за неэффективной хоз.деятельности заемщика, стимулирование работы п с целью повыш. его эффек-ти, рост эфф-ти кредитованияФакторы, учитыв. при анализе опред. содерж. способов ее оценки: оценка дел. риска, оценка менеджмента, оценка финн. устойч. клиента на основе системы финн. коэф-ов, а- ден.потока, сбор информации о клиенте.Фин.коэф.: I — ликв-ти;II — эффе-ти, оборачив-ти;III — фин. левериджа;IV — прибыльности;V — обслуживания долга. Коэф. тек.ликвидности(показывает, способен ли заемщик рассч.по долговым обязательствам: К_ТЛ = Тек.активы / Тек. пассивы. Коэфф. быстр. ликвидн.(Ликвид. активы / Тек. пассивы)прогнозируют способность заемщика быстро высвобождать из оборота ден.средства для погашения долга банка в срок. Коэфф. эффект-ти Оборачиваемость запасов:а)длител. оборота в днях: Ср. остатки зап. в период /Однодневная выручка от реализацииб) кол-во оборотов в периоде: Выручка от реализации за период / Сред. остатки запасов в периоде.Оборачиваемость деб.й задолженности в днях: Ср. остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации. Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов): Выручка от реализации / Ср.остаточная стоимость ОФ в периоде. Оборачиваемость активов: Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде.Коэф. финн. левериджа хар-т степень обеспеченности заемщика СК. Коэф.ы прибыльности характ. эффективность использов. всего капитала, включая его привлеченную часть.

20.Ан-з эффект.деп.опер-й.

Приан-з деп. опер. банка следует оценить эффективность использов.я средств во вкладах. Поскольку основ.целью привлечения средств во вклады явл. их дальнейшее использов. банком в качестве кредит. ресурсов, поэтому для оценки эффективности вкладных опер. необх. сравнить сумму привлеченных вкладов и сумму средств, выданных в виде кредита юр. и физ. лицам. основным показ. эффективн. деп. опер. банка явл. коэф.  эффективности использ. средств, привлеченных во вклады, кот. опред. как отношение суммы поступления  средств во вклады к сумме выданных банком кредитов. Дан. показатель характеризует сумму  средств во вкладах на 1 рубль  средств, выда. в форме кредита. оценка эффектив.и деп. операций банка .д .б. основана на сопоставлении  % доходов по кредитным  опер. и % расходов по деп. опер-ям. Для этого  следует рассчит. след. показатели: 1.Чистый доход по вкладным оперПроизведение  разности между% ставкой по кредитам и% ставкой по вкл. опер.м на ср. остаток привлеченных средств во вклады Характер.т сумму превышения доходов по кредитам над расходами по вкл. опер., использ.х в качестве кред.  ресурсов 2. Коэф. отдачи деп. средств Отношение % доходов по кред. опер.  к % расходам по вкл. опер.Хар.сумму % доходов по кред.опер.на 1 рубль % расходов по вкл.опер. 3. Рентабельность привлечения средств во вклады Отнош. чистого  дохода по вкл.опер. к сумме  привлеченных ден.средств на вкл. счета банка Хар. сумму чистого дохода по вкл. опер. на один рубль привлеченных вкладов 4. Рентабельность  расходов по вкл. опер. Отнош.чист.дохода по вкл. опер. к сумме % расходов по вкл. опер. Хар.сумму чис. дохода по вкл. опер. на 1 рубль %расходов по вкл. опер.Данные  показатели эффективности деп. опер. изуч.я в динамике как  в целом по банку, так и по его  отдел. филиалам.

21.А-з опер-й с це.бум.

Осн задача анализа – выявл. неверно оцененных бумаг путем расчета размера ожидаемой прибыли,опр-х условий ее получения и оценки вероятности реализации дан. условий.. Направления анализа:1ан-з качества ЦБ(по видам, отраслям, регионам, крупным эмитентам)2Оценка рисков доходности ликвидности (по видам ЦБ, отд опер. и в целом портфеля)3ан-з динамики курсов ЦБ(номинальной, эмиссионной, погашения, рыночной, исполнения, открытия, макс, мин, закрытия, спроса) Качество ЦБ опред. посредством провед. их рейтинга и расчета станд-ых показателей качества.В основном использ. для оценки буквенные шкалы в разрезе инвестиционных и спекулятивных ЦБ. В т.ч. рассчитывают структуру и динамику:1сумма дивидендов на 1 акцию/среднерыночная цена акции2рын. курс акции/балансовая стоим.акции3прибыль на акцию/рын.цена акции Уровень ликвидности ЦБ характеризует соотношение кол-ва заявок на покупку и на продажу; соотношение цены предложения и спроса, показателей оборачиваемости.Универсальный показатель эффективности – рын.портфель (общий для всех инвесторов портфель рискованных активов). Размер рын. портфеля равен сумме всех активов, взвешенных по их рын. стоимости или доле ЦБ, включ. в рын.портфель. Основной показатель риска опред соотнош. ковариации ЦБ в рын. портфеле к дисперсии рын. портфеля.В банке различают финансовый и управленческий анализ ЦБ. При финн. ан-зе изуч.след. блоки: уставный капитал, дох и расх по операциям с ЦБ, использ. банком собств ср-в для покупки доли либо акций других ЮЛ; уровень риска собств вексельных обязательств.Управленческий анализ: 1) собственные АиП операции с ЦБ; 2) клиентские операции (депозитные, залоговые, трастовые, посреднические и др.) Анализ структ портф требований банка ЦБ: 1. акции1.1. портф контрольного управления. Цель портфеля – участие в упр-ии и контроль над собственностью оценивают текущую дох-ть портфеля и др доходы, приносимые дочерними и зависимыми ЮЛ. Анализ нарастающими итогами.Тек. Дох-ть=Дивид за год/цена покупки*365/кол-во дней, за которы начисляются дивиденды.Реальная текущая доходность = текущая доходность, скорректированная на инфляцию.При продаже акций считается полная дох-ть=текущая доходность+(-)изменение стоимости акций1.2. инвест портф. Цель извлечь прибль. Цель анализа – оценка тек и реальной тек дох-ти за год.Доходность портфеля=(Дивид за год+цена продажи-цена покупки-доп. Расходы)/цена покупки1.3. торговый портфель. Цель – перепродажа для извлечения прибыли. Цель анализа – оценка риска ликвидности, потери дохода и анализ влияющих факторов.Маржин дох-ть акции = (цена прод – цена пок– доп. Расх/цена пок*365/кол-во дней владения.1.4. портфель РЕПО2. долговые обязательства:2.1. государственные, 2.2. муниципальные2.3. корпоративные.Методика анна-з доходности облигаций зависит от формы выплаты по ним. Доходность к погашению по инфестиционному портфелю корпоративных облигаций = (номинал облигаций – цена покупки – доп. Расходы)/цена покупки* 365/период владения.Доходность к погашению с учетом налогообложения = доходность к погашению*(1-ст.налога)Текущий инвестиционный риск = (цена покупки – рыночная цена облигации)/цена покупкиДостаточность созданного резерва= фактически созданный резерв/(цена покупки-рыночная цена)3. Учтенные векселя (казначейские, муниципальные, прочие)4. Прочие ценные бумаги5. Итого весь портфельЦБ 6. Активы банка.