1.Содерж-е ан-за банк-ой деят-ти (АБД). Роль и знач-е АБД.

АБД – это сов-сть аналит-х процедур, связ-х с изуч-ем фин-экон-х рез-тов ДБ, выявл-ем факторов, влияющих на деят-ть банка, выявл-ем тенд-ций банк-х проц-сов и обосн-ем напр-ий развития банка.

Цель АДБ - дать реальную и всестор-нюю оценку достигнутым рез-там его деят-ти и фин-му сост-нию, выявить узкие места в банк-ком менедж-те, выработать стратегию дальнейшего развития исходя из реально склад-хся условий на финн-х рынках.

Функции АДБ:

-Формир-е и выбор целесообр-х путей развития;

-Выявл-е и изуч-е объективно слож-хся законом-тей и тенд-ций развития, оценка их значимости и соотв-вия целям деят-ти банка, учет последствий дан-х тенденций;

-адекватное реагир-ние на измен-е внеш. среды, в т. ч. посредством выявл-я альтернатив развития, позвол-х достигнуть наивысшего экон-го эффекта при приемлемых рисках и наименьш. затратах при разл. вариантах развития банка вцелом, его отдельн. Подразд-ий. -Выявл-е потреб-тей клиентов в опред. видах банк.продуктов.

Об-том (предметом) АДБ явл-ся ДБ в целом, и отдельн. его структ-х подразд-й. Структ. Элем-ты предмета АДБ: миссия банка, страт-я и тактика его развития, рез-ты деят-ти, степень ликв-ти, а также факторы, влияющие на дан.комп-нты.

Об-том ан-за также явл-ся след.уровни и структ. Элем-ты банк.дела:

-развитие банк.дела в целом по респ-ке;

-мировой банк.рынок;

-деятельность отдельных банков;

-конкретные банк.продукты и т.д.

На уровне конкр. банка можно выделить:

-ан-з банковского продукта;

-ан-з банк.процесса;

- ан-з деят-ти коммерч. банка в целом

Суб-тами (польз-лями рез-тов ан-за) явл-ся комм-кие банки, иные кред-е учрежд-я, гос-е налог-е службы, аудит-е фирмы, местные и центр-е органы власти, реальные и потенц-е клиенты, прочие физ. и юр. лица.

Деят-ть комм-го банка ан-тся самим же банком с целью повыш-я эфф-ти своей работы. Комм-е банки на основе ан-за своих балансов, а также балансов др. комм.банков могут оцен-ть напр-я св. деят-ти по привлеч-ю и использ-ю средств и коррект-ть их для повыш-я доход-ти.

Учрежд-я Нац. банка в процессе ан-за выявляют степень соблюд-я комм.банками устан-х экон-х норм-вов и отчисл-й в фонды. Нац. банк на основе ан-за деят-ти комм-х банков м-т изучать сит-цию на кред-фин-вом рынке, выявлять эфф-сть проводимой ДКП и при необх-ти коррект-ть ее, оцен-ть надеж-ть банк. Сис-мы в целом.

Инспекция по налогам и сборам в процессе ан-за осущ-ет финн-й контроль за выполн-ем банками обяз-ств перед бюджетом.

Перед ауд-ами стоит задача проверки достов-сти учета и отч-ти банка, а также подтв-е или опроверж-е рез-тов их деят-ти.

Банк.клиенты и корресп-ты на основе ан-за отч-ти опр-ют уст-сть фин-го полож-я банка, его надеж-ть, перспективы разв-я, целес-ть дальн-х взаимоотн-й с ним. Получ. данные можно сравнивать с инф-ей каждого конкр-го банка.

Осн. задачи ан-за:

-ориентация в рыночной среде;

-оценка банковских рисков;

-выявление внутренних резервов

2.Этапы, методы, приемы, виды адб. Спос-бы оценки дб.

Этапы: 1. Подготовительный ( отраб-ка и детализ-я орг. Моментов, опр-е исполн-лей и ответств-х, постан-ка задачи и опр-е целей, разраб-ка необх-го ПО и подгот-ка макетавыходных данных); 2. Предварит-й (опр-е источников инфо, проверка достов-ти, ан-з кач-ва и отбор дан-х); 3. Аналит-й (групп-ка, комбин-е и структурир-е данных, расчет оценочных норм-х абс. и относ. Показ-лей, опис-е получ. Показ-лей на основе изуч-я динамики, структ-ры и групп-ки показ-лей, предвар-ное излож-е рез-тов исслед-я); 4. Заключ-й (оценка достов-ти провед-го ан-за, окончат.Излож-е рез-тов ан-за, оформл-е рез-тов ан-за, оценка ур-ня и кач-ва менедж-та банка, выраб-ка прогнозов и рекоменд-й).

Методы ан-за слаг-ся из сов-ти приемов. Прием ан-за – это одна или неск-ко логических оп-ций, использ-х для получ-я конкр-го рез-та. методы и приемы:

Традиц-е методы: - метод групп-ки; метод относ-ных и средних величин; метод сравнения; построение аналит-х таблиц; прием детализации; граф-й метод; балансовый метод; эвристические методы;

Математизир-е методы: методы детермин-го факторного ан-за (приемы цеп-х подст-к, приемы абс-х разниц, приемы отн-х разниц, индексный метод, метод пропорц-го деления, логарифмир-е); мат-стат-е методы (коррел-й ан-з; регресс-й ан-з; кластерный ан-з; дисперс-й ан-з; дискриминантный ан-з; компонентный ан-з; многомерный факторный ан-з и др.); методы принятия реш-й (имитационное моделир-е; метод построения дерева реш-й; линейное программ-е;ан-з чувств-ти; теории игр); методы финн-х вычислений (методы оценки ден-х потоков; дисконт-е и наращ-е)

ВИДЫ АН-ЗА ДБ.

-по период-ти провед-я – ежедневный, еженедельный и т.д.;

-в завис-ти от спектра изуч-х вопросов – полный, тематический;

-по элементам упр-ния – ан-з целей, задач, функций, обеспечения (кадрового, финн-го, мат-технич-го);

-по врем-м характ-кам – перспективный, оперативный, текущий. -

-в завис-ти от использ-х стат-х мет-в – корреляц-й, регресс-й, дисперс-й и др.;

-по применяемым критериям оценки – экспертный, трендовый, рейтинговый, сравнит-й и др.

-в завис-ти от об-та иссл-я – функц-й, структурный, операционно-стоимостной.

-Экспресс – ан-з и комплексный анализ. Компл-й анализ охват-т не только ур-нь д-ти всего банка как единого целого, но и внутрибанк-й ан-з, изуч-е д-ти структ-х единиц банка.

-Управленч-й и финн-й ан-з. Упр-й ан-з пров-тся в разрезе структуры упр-я ден-ми потоками . Его период-сть – ежедневно, подекадно, ежемес-но. Фин-й ан-з примен-ся для оценки эфф-ти, ликв-ти и надежности банка, выявл-я и оценки влияния разл-х факторов на д-ть банка на основе обработки обобщ-й финн-й инфо. Его период-ть – месяц, квартал, год.

-Внеш. и внутр. Ан-з.

3.Формы орг-и анал-х служб банка. Принципы орг-и аналит-й работы. Инф-я база адб.

Аналит. работа в банке ведется как в целом по банку, так и в разрезе отд-х банк-х структур, отд-х оп-й. Банк-ю анал-ку можно разд-ть на несколько уровней:

Аналит-я работа, провод-я внутри отд-х подразд-й; аналит-я работа, которая пров-ся подразд-ми, отвеч-ми за подготовку банк-й отч-ти. В этом случае ан-з обычно огранич-ся финн-м ан-зом и ставит целью оценку рез-тов д-ти банка за опр-й отч-й период; аналит-я работа, проводимая планово-экон-ми службами банка в ходе разработки планов разл-го уровня (стратег-го, операт-го); оценки эффективности д-ти, изыскания рез-вов повышения эфф-ти.

Инф-е обесп-е аналит-х служб банка сост-т из инф-х ресурсов и способов их организации. Для провед-я ан-за в комм-ом банке исп-тся вся система инф-ции: внутренняя и внешняя. Содерж-е внешних свед-й дает возм-ть оценить рын-ю ситуацию.

Ист-ки внешней информации, использ-е в процессе ан-за д-ти комм-х банков: Высшие органы гос-й власти и упр-я, НБРБ; Банки, банковские союзы и ассоц-и; Другие финн-е институты; Внешнеэк-й комплекс, Междунар-е финн-е институты, Заруб-е инвесторы и кредиторы ; Фин-е отчеты заемщиков, другие сведения об их д-ти; Научные публ-ции и стат-е мат-лы об экон-м состоянии страны и других гос-тв, о полож-и дел на фонд-х и валютных рынках, рейтинги.

Сис-ма внутр-х пок-лей д-ти форм-тся банком самост-но.

Ист-ки внутр-й инф-ции, использ-е в ан-зе в комм-х банках: Учреде докты, Внутр-е нормативные док-ты, Бизнес-планы, Эмисс-е проспекты и отчеты об эмиссии ЦБ,Отч-ть о д-и банка,Данные БУ, Мат-лы сис-мы внутр-го контроля и аудита, Мат-лы проверок, осущ-х внешними аудиторами, Мат-лы проверок, провод-х НБ, налог-ми орг-ми и др-ми органами, Кред-е и др. дог-ры, док-ты по реал-ции сделок и опе-ций.

К инф-ции, использ-й в процессе АДБ, предъявл-ся след-е треб-я: понятность; значимость; достов-ть (преобл-е сущность над формой также вкл-ся в это понятие); полнота; эффект-ть – выгоды от использования инф-ции должны превышать затраты от ее поиска); консерватизм (озн-т, что актив оцениваем по наименьшей ст-ти, а пассив – по наибольшей).

сферы отч-ти: о стоим-й сфере – баланс-я отч-ть; о рын-й сфере – клиенты, конкуренты и т.д. об издержках; о сфере риска – изменение % ставок и т.д.

По функциям выделяют: бух-ю отч-ть; стат-ю; аналит-ю внутрибанк-ю и т.д.

По степени доступн-ти выделяют: открытую отч-ть (публикуемая); закрытая отч-ть.

По период-ти составления: ежедневная, ежемесячная, квартальная, полугодовая, годовая.