Вопрос 19. Понятие ликвидности банка и направления ее регулирования

Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

Реальные обязательства отражены в балансе:

• депозиты до востребования,

• срочные депозиты,

• привлеченные межбанковские ресурсы,

• средства кредиторов.

Условные обязательства – забалансовые активные, пассивные операции банков (выставленные аккредитивы), (гарантиями, выданными банком).

Различают ликвидность:

• накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги)

• покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей.

Факторов, определяющие качество деятельности банка и состояние внешней среды:

Внутренние факторы: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Качество активов банка отражает три свойства:

• ликвидность,

• рискованность,

• доходность.

Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником.

I группа - первоклассные ликвидные активы:

• непосредственно денежные средства банка;

• гос-ные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

II группа – краткосрочные ссуды юр. и физ. лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги.

III группа – долгосрочные вложения и инвестиции банка, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

IV группа – неликвидные активы (просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания)

Ликвидность определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Межбанковский кредит позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств.

Сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выпол­нение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики.

Состояние ликвидной позиции банка – учитываются реальное соблюдение сроков требований и обязательств банка.

Менеджмент – система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Положительный имидж банка позволяет ему получить преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов

Необходимо отличать ликвидность банка и ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банка отражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.

Внешние факторы:

• Общая полит. и эк-кая обстановки в стране

• Развитие рынка ценных бумаг

• Развитие межбанковского рынка

• Система рефинансирования Банком России коммерческих банков. Источ­ником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России.

• Доверие публики к банкам

Показатели ликвидности баланса выражают способность предприятия осуществлять расчеты по всем видам обязательств – как по ближайшим, так и по отдаленным. Коэффициенты ликвидности:

1. Текущей ликвидности = оборотные активы / краткосрочные пассивы

2. Быстрой ликвидности = Д/с + дебиторская задолженность (за вычетом резерва по сомнительным долгам) / Краткосрочные пассивы

3. Абсолютной ликвидности = Д/с + легкореализуемые ценные бумаги / краткосрочные пассивы