Тема 4. Риски банковской деятельности
1. Сущность и содержание банковского риска 1
2. Факторы банковских рисков 3
3. Виды потенциального банковского риска 5
4. Уровень (степень) банковских рисков 11
5. Управление рисками банка 11
6. Риск несбалансированной ликвидности банка 18
Основные термины и понятия 24
Вопросы для повторения. 24
Библиография. 25
Тесты для самоконтроля 25
1. Сущность и содержание банковского риска
В процессе своей деятельности банковский бизнес подвержен множеству различного рода рисков.
Понятие «риск» прочно вошло в жизнь как неотъемлемый атрибут человеческой деятельности. Толковый словарь русского языка Ожегова дает следующее определение риска: «Риск - возможная опасность; действие наудачу в надежде на счастливый исход».
В научной литературе, посвященной банковской деятельности, можно найти множество определений риска. Например, риск – это:
- деятельность, связанная с преодолением неопределенности;
- вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемыми доходами и т.д.
Центральный Банк России определяет банковский риск так:
«Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)»1. |
Наиболее полное определение дается в работе Батраковой Л.Г.: «Риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополучению доходов по сравнению с планом, прогнозом, проектом, программой. В банковской практике риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций»2.
В настоящее время проблема банковских рисков стала особенно острой, поэтому возникает необходимость управлять ими. Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджментом.
Как известно, цель любого коммерческого предприятия, в том числе и банка – максимизация прибыли. Стремясь к этой цели, банки стараются вкладывать свои средства в наиболее доходные операции, недостаточно уделяя внимания оценке их рискованности. В этом смысле банковская деятельность – это всегда «игра» на краю пропасти, игра «риск-доход» - на изменение валютных курсов, процентных ставок и т.п. При этом, чем выше риск берет на себя банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он может рассчитывать. Поэтому задача банка – достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций. На рис. 1 соотношение риска и прибыли представлено в виде графика.
Рис. 1. Кривая соотношения риска и прибыли банка
Er – планируемая величина прибыли, %; Ero – планируемая величина прибыли от инвестируемых средств, которую инвестор желает получить при отсутствии риска
Приведенный на рисунке 1 график называется кривой безразличия и показывает, что увеличение размеров доходов должно компенсировать дополнительный риск. Кривая показывает и размер прибыли, который может получить инвестор даже в том случае, когда риска совсем нет (нулевой уровень риска).
Количественно риск может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных убытков или потерь при осуществлении определенной операции. Выделяют две группы убытков, сопровождающих рискованные операции:
1) Ожидаемые убытки – средний уровень потерь, являющихся неотъемлемой частью проводимых операций (аналогично ежедневной переоценке рыночных активов: ценных бумаг, иностранных валют). Эти убытки компенсируются за счет формирования резервов и включения их в цену банковских продуктов (услуг).
2) Случайные убытки – возможные отклонения в худшую сторону уровня реальных потерь от уровня ожидаемых. Случайные убытки покрываются за счет собственных средств банка. Предельный вариант случайных потерь – катастрофические потери – сохранение бизнеса невозможно, убытки не могут быть в полной мере покрыты собственным капиталом банка (например, системные кризисы).
-
Банк располагает двумя источниками покрытия убытков (потерь):
- собственные средства (капитал)
- резервы, сформированные на случай возможных потерь (по ссудам, обесценению ценных бумаг и т.п.).
Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующую банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру доходов или расходов по какой-либо операции, то получим величину риска в относительном выражении. Обычно при совершении различных банковских операций уровень риска исчисляют в относительных величинах.
Для оценки риска применяют различные способы: статистический, экспертных оценок и расчетно-аналитический.
Суть статистического способа. Для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные по результативности проводимых банковских операций. Частота возникновения уровня потерь (Р(х)) находится по формуле:
Р(х) = m/n
где m – число случаев наступления конкретного уровня потерь; n – общее число случаев в выборке.
Вероятность (частота) – это количественная характеристика степени возможности наступления события. Ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей, что позволяет установить вероятность отклонений от ожидаемого исхода. Распределение вероятностей отражает все возможные ситуации, которые могут возникнуть в результате принятия решений, и поставленные им в соответствие конкретные значения вероятностей.
Способ экспертных оценок отличается от статистического методом сбора информации. Он реализуется путем обработки мнений опытных специалистов.
Расчетно-аналитический способ базируется на прикладных математических методах.