Практичне завдання

№ з/р

Найменування фінансових ресурсів підприємства

Сума

1

Емісійний доход

1080

2

Частина довгострокових зобов’язань, що надлежить виплаті в звітному періоді

9000

3

Резерв на оплату відпусток

2250

4

Резерв сумнівних боргів

3150

5

Резервний капітал

18000

6

Сума заборгованості акціонерів за внесками в капітал

13500

7

Сума нарахованих дивідендів, що надлежать отриманню

4140

8

Транспортні засоби

49500

9

Уставний капітал

405000

10

Залишки палива н складі

22500

11

Відстрочені податкові активи

4050

12

Відстрочені податкові зобов’язання

1800

13

Програмне забезпечення

4500

14

Виробниче обладнання

135000

15

Інші основні засоби

13500

16

Залишки на складі сировини та матеріалів

13500

17

Залишки готової продукції на складі

4500

18

Сплачений страховий поліс

540

19

Зобов’язання по фінансовій оренді

1350

20

Обладнання для монтажу

13500

21

Малоцінні та швидкозношувані предмети строком служби менш 12 місяців

4500

22

Короткострокові кредити банку

18000

23

Інвестиції в долгові цінні папери на строк більш 12 місяців

2700

24

Знос основних засобів

117000

25

Знос нематеріальних активів

1800

26

Запасні частини для ремонту машин

3600

27

Позикові кошти, отримані від інших підприємств строком строком погашення більш 18 місяців

5580

28

Заборгованість матеріально відповідальної особи по відшкодуванню нестачі

1440

29

Заборгованість пенсійному фонду

3060

30

Заборгованість перед постачальниками

6300

31

Заборгованість покупців за готову продукцію

8100

32

Заборгованість підзвітних осіб

900

33

Заборгованість за податками в бюджет

1890

34

Заборгованість робітникам по оплаті праці

7740

35

Заборгованість за іншими дебіторами

3870

36

Заборгованість орендатора по фінансовій оренді

990

37

Заборгованість акціонерам по нарахованим дівідендам

3870

38

Дооцінка необоротних активів

8550

39

Деталі та вироби, що не пройшли всіх стадій обробки у виробничому процесі

4500

40

Виробничий корпус

225000

41

Авансом отримана заробітна плата

900

42

Акції, що були викуплені у акціонерів

7200

43

Банківські рахунки, що обмежені для поточного використання

18900

44

Брокерське місце на фондовій біржі

4500

45

Векселі видані

1350

46

Векселі отримані

2700

47

Грошові кошти в касі

630

48

Грошові кошти на поточному рахунку в банку

12600

49

Депозитні сертифікати строком на 6 місяців

5850

50

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

-30960

Разом

1173420

Зміст операції

Кореспонденція рахунків

Сума

Тип змін балансу

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1. Поступила на склад наступні види виробничих запасів:

1.1. сировина та матеріали

32850

1.2. паливо

13878

1.3. запасні частини

11187

1.4. малоцінні та швидкозношувані предмети строком служби до 12 місяців

8856

2. З поточного рахунку перераховані грошові кошти в касу підприємства для видачі заробітної плати

6408

3. Видана заробітна плата робітникам підприємства

6282

4. Депонована не видана вчасно заробітна плата

126

5. Внесена на поточний рахунок не видана заробітна плата

126

6. В касу підприємства внесені грошові кошти від матеріально відповідальної особи по відшкодуванню нестачі

810

7. Нарахована заробітна плата:

7.1. робітникам основного виробництва

60705

7.2. адміністративному персоналу

19206

8. Зроблені нарахування на заробітну плату:

8.1. робітників по виробництву продукції:

- Пенсійний фонд

19426

- Фонд соціального страхування

2428

- Фонд соціального страхування на випадок безробіття

911

8.2. адміністративного персоналу

- Пенсійний фонд

6146

- Фонд соціального страхування

768

- Фонд соціального страхування на випадок безробіття

288

9. Зроблені утримання із заробітної плати:

9.1. податок з доходів фізичних осіб

7991

9.2. внески в Пенсійний фонд

1199

9.3. внески в Фонд соціального страхування на випадок безробіття

304

10. Поступили грошові кошти в касу з поточного рахунку на інші потреби

540

11. Видано з каси під звіт на командировочні витрати

378

12. Видано з каси під звіт на придбання канцелярських приналежностей

108

13. Прийняті до оплати рахунки за енергію

13.1. на виробництво продукції

19926

13.2. на адміністративні потреби

8775

14. Відпущені зі складу сировина та матеріали

14.1. на виробництво продукції

37584

14.2. на адміністративні потреби

1107

15. Відпущено зі складу паливо

15.1. на виробництво продукції

12105

15.2. на адміністративні потреби

10503

16. Відпущені зі складу запасні частини на виробництво

8703

17. Відпущені зі складу малоцінні та швидкозношувані предмети строком служби до 12 місяців

17.1. на виробництво продукції

5706

17.2. на адміністративні потреби

1971

18. На склад підприємства поступили канцелярські приналежності, що були придбані через підзвітну особу

81

19. В касу підприємства внесена невикористана підзвітна сума

27

20. Нарахована амортизація на:

20.1. виробничі основні засоби

12834

20.2. адміністративні основні засоби

8505

21. У відповідності з авансовими звітами віднесені на витрати діяльності командировочні витрати

387

22. Поступила на склад виготовлена продукція по фактичній виробничій собівартості

180327

23. Списується реалізована готова продукція зі складу по фактичній виробничій собівартості

175819

24. Відвантажена готова проукція покупцям за ціною продаж

245140

25. Списується собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат

175819

26. Списуються адміністративні витрати на фінансовий результат діяльності

57647

27. Списується доход від реалізації продукції на фінансовий результат діяльності

245140

28. Визначений фінансовий результат від основної діяльності

11673

29. Зараховано на поточний рахунок від покупців за реалізовану продукцію

183855

30. Перерахована з поточного рахунку заборгованість:

30.1. постачальникам

95472

30.2. в бюджет

7991

30.3.в Пенсійний фонд

33563

30.4. в Фонд соціального страхування

3196

30.5. в Фонд соціального страхування на випадок безробіття

1502

30.6. банку за кредит

15000