Вопрос 4. Правовое регулирование наличного оборота и безналичных расчетов.

Правовое регулирование наличного оборота связано:

1. С законодательным установлением статуса единого законного плат. способа на территории Украины (регулир. нормой ст. 99 Конст. Укр)

- где закреплено, что гривня – денежная единица Украины

НБУ – обладает правом монопольной эмиссии и организ. обращения.

НБУ – обеспечивает денежные знаки всеми своими активами

НБУ – осущ. управл. денежного оборотом, так как является специальным государственным органом.

Осуществляет:

1. изготовление и сохранение банкнот и монет;

2. изготовление резервных фондов банкнот и монет;

3. устанавливает номиналы, системы защиты, платежные признаки и дизайна денежных знаков;

4. устанавливает порядок замены повреждённых монет и банкнот;

5. становление правил выпуска в оборот, сохранение, перевоз, изъятие и инкассацию наличных;

6. определение порядка ведения кассовых операций для банков, других финансово-кредитных учреждений, предприятий и организаций;

7. определение требований к техническому состоянию и организации охраны помещений банковских учреждений.

С определением платежности носителя денежного знака. В контексте рассмотрения правовой природы банкнот и монет, отечественных монет и банкнот следует обратить внимание на такую важную их характеристику, как платежность. Эту характеристику предопределенно тем, что денежные знаки объединяют в себе денежную единицу и материальный носитель (бумажный или металлический). Единство этих составляющих частей означает, что каждый из них непосредственно влияет на правовое положение банкнот и монет.

В соответствии с Правилами определения платежности банкнот и монет Национального банка Украины, утвержденных постановлением Правления Национального банка Украины от 31.03.1999р. № 152, банкноты и монеты, которые находятся в обращении и изготовлены по заказу Национального банка Украины, в зависимости от внешнего вида вследствие износа могут быть платежными (пригодными и непригодными к обращению) и неплатежными.

Платежными являются введенные в оборот Национальным банком Украины, как законное средство платежа на территории Украины, банкноты и монеты, которые по признакам платежности полностью отвечают утверждённому образцу, а также по критериям износа, повреждений и дефектов отвечают установленным требованиям.

В зависимости от внешнего вида и степени износа платежные банкноты (монеты) разделяют на пригодные и непригодные к обращению. Пригодные – это такие банкноты и монеты, что по признакам платежности и дизайну полностью отвечают установленным Национальным банком Украины образцам, не имеют повреждений, загрязнений и сохранили эстетичный внешний вид.

Непригодные к обращению банкноты и монеты – это такие, что в процессе использования приобрели нижеследующие признаки износа и повреждения и с дефектами производителя. В соответствии с п.1.2. Правил определения платежности банкнот и монет Национального банка Украины учреждениям банков запрещено выдавать клиентам (юридическим и физическим лицам) непригодные к обращению банкноты и монеты, а согласно с п.1.3. этих Правил «учреждения банков должны обменивать непригодные на пригодные к обращению банкноты и монеты при таких условиях: если не возникает сомнения в их подлинности и в номинале; а также отсутствует часть банкноты не может быть принятая к обмену».

Неплатежными согласно ч.2 Правил определения платежности банкнот и монет Национального банка Украины есть банкноты и монеты, изъятые Национальным банком Украины из обращения, и те, которые не попадают под определение платежных, включая банкноты, от которых осталось меньше 55% начальной площади, фальшивые и переделанные. Ключевой особенностью неплатежных банкнот и монет есть то, что их не принимает к платежам ни одного предприятие, учреждение или организация, а обменивают учреждения банков на пригодные к обращению банкноты и монеты.

Правовое регулирование безналичных расчетов.

Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01.2004 р. № 22, установлено, что «безналичные расчеты – это перечисление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств. Эти расчеты проводит банк на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде»

Принцип. особенность безналичных расчетов в отличии от наличных

1) обязательное участие банка;

2) это самостоятельное денежное отношение (что обусловлено тем, что а)субъекты безналичного расчета и субъекты основных экономических отношений не совпадают;

б)на основе спец. правовой регламентации. Безналичные расчеты отделены от основных экономических отношений, они играют вспомогательную роль.

Правовые основы организации безналичных расчетов в экономике Украины определены законом Украины «О банках и банковской деятельность», «О Национальном банке Украины», «О предпринимательстве в Украине», в Постановлении Верховной Рады Украины «Об использовании векселей в хозяйственном обороте», а также в нормативных актах Национального банка Украины.

В соответствии со ст. 40 Закона «О Национальном банке Украины» Национальный банк устанавливает правила, формы и стандарты расчетов банков и других юридических и физических лиц в экономическом обороте Украины с применением как бумажных, так и электронных документов и наличности, координирует организацию расчетов, дает разрешения на осуществление клиринговых операции и расчетов с помощью электронных документов. Национальный банк обеспечивает осуществление межбанковских расчетов через свои учреждения, дает разрешение на проведение межбанковских расчетов через непосредственные корреспондентские отношения коммерческих банков и через их собственные расчетные системы.

Правовое регулирование безналичных расчетов.

Основным нормативным актом Национального банка Украины, который определяет принципы и методы организации безналичных расчетов, является «Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте». Требования этой инструкции распространяются на предприятия и учреждения всех форм собственности, банки и их отделения, предпринимателей без создания юридического лица и на физических их лиц.

Порядок использования банковских платежных карточек регулируется «Положением о порядке осуществления бухгалтерских операций с банковскими платежными карточками национальной системы», «Положением о внедрении платежных карточек международных платежных систем в расчетах за товары, предоставленные услуги и при выдаче наличности» « Положением об эмиссии платежных карточек и осуществлением операции с их использованием.»

Организация межбанковских расчетов регулируется Положениям НБУ «О межбанковских расчетах в Украине». В соответствии с этим положением межбанковские расчеты – это система безналичных расчетов о денежных требованиях и обязательствах, которые возникают между банковскими учреждениями или их клиентами в процессе их деятельности.

Участники безналичных расчетов открывают в будь – каких банках Украины за собственным выбором и при согласии этих банков счета, предусмотренные. Инструкцией о порядке открытия и использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, которая утверждена постановлением Правления Национального банка Украины от 12.10.2003 г. №492.

Для открытия текущего счета юридические лица предоставляют учреждениям банков такие документы:

1. заявление на открытие счета установленного образца. Заявление подписывает руководитель и главный бухгалтер предприятия (при отсутствии в штате главного бухгалтера заявление подписывает только руководитель);

2. копию свидетельства о государственной регистрации в органе государственной исполнительной власти, другом органе, уполномоченном осуществлять государственную регистрацию, что засвидетельствовано нотариально или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации;

3. копию должным образом зарегистрированного учредительного документа, засвидетельствованную нотариально или регистрирующим органом;

4. копию справки о внесении юридического лица в Единственный государственный реестр предприятий и организаций Украины, засвидетельствованную должным образом;

5. копию документа, который подтверждает взятие предприятия на налоговый учет, засвидетельствованную налоговым органом, нотариально или уполномочь энным работником банка;

6. карточку с образцами подписей и штампами печати, засвидетельствованную нотариально или организацией, которой клиент административно подчинен. В карточку включаются образцы подписей лиц, которым в соответствии с законодательством Украиной или учредительными документами юридического лица предоставлено право распоряжения счетом и подписания расчетных документов.

Юридические лица, которые используют наемный труд и в соответствии с законодательством Украины являются плательщиками страховых взносов, дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должны подать копии документов, которые подтверждают регистрацию юридического лица в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины и в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, заведенные должным образом.

Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте устанавливает, что во время осуществления расчетов могут применяться аккредитивная, инкассовая, вексельная формы расчетов, а также расчетными чеками и с использованием расчетных документов на бумажных носителях и в электронном виде.

Как уже было указано выше, денежный оборот имеет определенную структуру, зависимую от юридических особенностей соответствующих правоотношений, а также сферы их реализации. Следует обратить внимание на особенности участия банковских учреждений в отношениях, связанных с движением денежных средств в процессе формирования государственных денежных фондов.