КСубъекты права на банковский счет лассификация субъектов права на банковский счет

1 Группа. Юридические лица, проходящие регистрацию при создании

2 Группа . Физические лица

1.3

Некоммерческие юридические лица, не имеющие права заниматься предпринимательской деятельностью

1.1

Коммерческие юридические лица, степень свободы действий которых максимальна и компетенция универсальна

1.2

Некоммерческие юридические лица, в уставе которых предусмотрено право заниматься предпринимательской деятельностью

2.1

физические лица – субъекты предпринимательской деятельности

2.2

Физические лица, граждане, в том числе неполнолетние

1.4 Внутренние структурные подразделения, не являющиеся юридическими лицами

Согласно пункту 1.2. раздела 1 « банки открывают счета зарегистрированным в установленном порядке юридическим и физическим лицам – субъектам предпринимательской деятельности, филиалам, представительствам, в том числе структурным подразделениям, выделенным в процессе приватизации, избирательным фондам (политических партий, избирательных блоков партий и кандидатов в депутаты) представительствам юридических лиц – нерезидентов, иностранным инвесторам, физическим лицам». Инструкция № 492 от 17.12.2003 г.

Первую группу образуют все юридические лица для которых открытие одного из видов счетов, именуемого на практике «временным» текущим счетом является одним из моментов создания юридического лица. «Клиенты банка могут открывать лишь один счет для формирования уставного фонда хозяйственного общества в иностранной или (и) национальной валюте». («Инструкция о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте», утверждённая постановлением Правления НБУ от 18.12.1998г. №527 с последующими изменениями и дополнениями).

Далее все юридические лица, прошедшие регистрацию, можно разделить на следующие подгруппы:

1.1Субъекты хозяйственной деятельности, степень коммерческой свободы действий которых максимальна и компетенция общая (универсальна);

1.2Некоммерческие юридические лица, которым разрешено осуществлять только определённую предпринимательскую деятельность. Например, кредитные союзы, благотворительные фонды;

1.3Некоммерческие юридические лица, которые не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью. Как правило, это государственные учреждения, ассоциации, союзы и иные образования, финансируемые за счет собственных средств, имеющих смету такого финансирования;

1.4Различные организационные образования юридических лиц, которые сами по себе не являются таковыми. Для того, чтобы они могли быть владельцами счетов, необходимо их организационная и имущественная обособленность, а также соответствующим образом оформленные полномочия, делегированные самими юридическими лицами.

Вторую группу субъектов на права банковского счета образуют физические лица – субъекты предпринимательской деятельности, в том числе приватные (частные) нотариусы, адвокаты и иные граждане Украины.

Третью группу субъектов имеющих право открыть счет в украинских банках, образуют организации и физические лица, обозначаемые в банковской практике как нерезиденты. Это физические лица: нерезиденты – граждане Украины, которые постоянно проживают за пределами Украины; нерезиденты – иностранцы и лица без гражданства, которые временно находятся на территории Украины сроком до 1 года; резиденты – иностранцы и лицам без гражданства, которые получили разрешение (вид) на жительство в Украине.

Нерезиденты – юридические лица и иные организации, которые созданы в различных государствах в соответствии с их национальным законодательством, международные организации, их филиалы и представительства. Их права на банковский счет обусловлено дополнительными требованиями и выделены в Инструкции в отдельные разделы и пункты.