Тема: Контроллинг персонала

Вопросы для обсуждения:

1. Контроллинг персонала: понятие, сущность, история развития

2. Затраты на персонал и их структура

3. Затраты на персонал в соответствии с источниками финансирования.

4. Бюджетирование как инструмент контроллинга

5. Место бюджета затрат на оплату труда в общей системе бюджетов на предприятии.

6. Контроллинг издержек на персонал

7. Подходы для определения эффективности инвестирования мероприятий по управлению персоналом

8. Традиционные и современные методы оптимизации затрат на персонал. Применение аутсорсинга, аутстаффинга, лизинга персонала в российских условиях.

Задачи:

1. На основании данных таблицы 7, рассчитать отклонения фактических показателей затрат от плановых в 1 п/г 2012 г., сделать выводы.

Разработать предложение по бюджету затрат на персонал на 2013 г., если в 2013 г. планируется снижение численности на 10% и увеличение средней заработной платы в связи с планируемым в 2013 г. ростом потребительских цен. Расчетные данные представить в табл. 8.

Таблица 7

Вид затрат	Бюджет 2012 г.	1 п/г 2012 г.			Отклонения(пл/ф)
		факт	план	тыс.р.		%
ФОТ, тыс.руб.	6400	3140	3200
Социальные выплаты, тыс.руб.	1920	980	960
Итого, тыс.руб.

Таблица 8

Вид затрат	Бюджет 2012 г.	Затраты 2012 г., ожид. (экстраполяция)	Индекс потр.цен, 2013 г., пл.	Индекс снижения численности, 2013 г., пл.	Бюджет 2013 г.
ФОТ, тыс.руб.	6400
Социальные выплаты, тыс.руб.	1920
Итого, тыс.руб.

Методические указания:

Для формирования бюджета затрат на персонал на 2013 г. необходимо:

1.рассчитать ожидаемые затраты на 2012 г., используя метод экстраполяции (базируется на привлечении статистической информации за прошедший период (в условиях задачи – 1 п/г 2012 г.); выявленные тенденции изменения значений того или иного показателя продлеваются в будущее (на 2 п/г 2012 г.) и таким образом получаются прогнозные значения показателей).

2. при формировании бюджета следует учесть: индекс изменения численности, а также индекс роста потребительских цен (см.прогноз Министерства экономического развития РФ).

2. В планируемом периоде предполагается увеличить среднюю заработную плату на 5%, объем выпускаемой продукции – на 11%, ПТ – на 7%. Рассчитать плановый фонд заработной платы, если в базисном периоде объем продукции составлял 210 млн. руб., а ФЗП – 55 млн. руб.

3.Используя данные таблицы, определить какое влияние на абсолютный перерасход (экономию) ФЗП оказали изменения в численности персонала и средней ЗП.

Таблица 9

Показатели	План	Факт
1. ФЗП годовой, тыс. руб.	64000	61300
2. Численность работающих, чел.	200	180
3. Среднемесячная заработная плата, руб.

4. Определение эффективности обучения персонала.

В связи с расширением объема оказываемых услуг фирма провела обучение персонала в количестве 18 человек. Затраты на обучение одного специалиста составили – 16 000 руб. Продолжительность воздействия программы обучения на производительность труда по предварительным расчетам составила пять лет. Стоимостная оценка различий в результативности труда лучших и средних работников, выполняющих одинаковую работу, составила 21 000 руб. Коэффициент, характеризующий эффективность обучения составляет 0,75.

Определить: 1) На какие параметры работы фирмы будут влиять результаты обучения

2) эффект воздействия программы обучения на повышение производительности труда (ПТ)

Методические указания:

Эф = Ч * Т * ∆РТ * Коб – Ч * Зоб

Эф - эффект воздействия программы обучения на повышение ПТ

Ч – численность, прошедших обучение

Т - продолжительность воздействия программы обучения на ПТ

∆РТ – возможный прирост результативности труда у работников, прошедших обучение, руб.

Коб - коэффициент, характеризующий эффективность обучения

Зоб - затраты на обучение одного специалиста