6.1.2. Расчет текущих эксплуатационных затрат
Текущие эксплуатационные затраты включают в себя отчисления на амортизацию, затраты на ремонт оборудования, затраты на электроэнергию, на заработную плату, накладные расходы и общие производственные затраты.
Отчисления на амортизацию здания определяются по формуле:
,руб (6.5)
руб.
Отчисления на амортизацию оборудования определяются по формуле:
,руб (6.6)
руб.
Затраты на ремонт оборудования составляют 8% от его стоимости:
,руб (6.7)
руб.
Затраты на электроэнергию принимаем исходя из имеющихся данных по СТО-аналогу: расход электроэнергии за год составляет примерно Рэл.э=34000 кВтч, стоимость 1 кВтч для промышленных предприятий Цэл.э=1,8 руб. Тогда
,
руб (6.8)
руб.
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы. Фонд основной заработной платы состоит:
из заработной платы по тарифу;
из доплат к заработной плате;
из премий.
Заработная плата по тарифу определяется исходя из часовой тарифной ставки ремонтного рабочего 4-го разряда (как наиболее распространенного разряда работ при ТО и ремонте) СIVчас=19,78 руб./ч и общего количества времени, отработанного ремонтными рабочими Тг.
,руб (6.9)
руб.
Размер доплат к заработной плате составляет 25% от зарплаты по тарифу, премии за выполнение производственных заданий – 40% от зарплаты по тарифу.
,руб (6.10)
руб.
,руб (6.11)
руб.
Дополнительная заработная плата ремонтных рабочих может быть принята в размере 15% от суммы основной заработной платы.
,руб (6.12)
руб.
Фонд основной заработной платы определяется по формуле:
,руб
руб.
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с учётом районного коэффициента (15%) определяется по формуле:
,руб (6.13)
руб.
Среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего вычисляется по формуле:
,руб (6.14)
руб.
Результаты расчетов сводим в таблицу 6.2.
Таблица 6.2
Численность и фонд заработной платы ремонтных рабочих
Наименование показателей |
Единицы измерения |
Величина |
Трудоёмкость работ по ТО и ремонту, выполняемых ремонтными рабочими |
чел-час. |
25095 |
Потребное количество ремонтных рабочих |
чел. |
14 |
Часовая тарифная ставка рабочего 4-го разряда |
руб. |
19,78 |
Заработная плата ремонтных рабочих по тарифу |
руб. |
496379 |
Доплаты |
руб. |
124094 |
Премии за производственные показатели |
руб. |
148913 |
Фонд основной заработной платы ремонтных рабочих |
руб. |
769386 |
Фонд дополнительной заработной платы ремонтных рабочих |
руб. |
115407,9 |
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с учетом районного коэффициента |
руб. |
1017513 |
Среднемесячная заработная плата 1-го ремонтного рабочего |
руб. |
6056,6 |
К остальному персоналу СТО относят:
вспомогательных рабочих;
административно-управленческий персонал (ИТР и служащие).
Количество вспомогательных рабочих равно Nвсп=4 чел.
Среднемесячная заработная плата данной категории рабочих составляет 4500 рублей.
Тогда фонд заработной платы вспомогательного рабочего будет равен:
,руб (6.15)
руб.
Численность административно-управленческого персонала определяется в соответствии со штатным расписанием (см. п. 2.8.). К инженерно-техническим работникам относятся директор, технический директор, механик, бухгалтер, зав. складом, администратор. К служащим – приёмщик, кассир, помощник менеджера по снабжению.
Среднемесячную заработную плату директора принимаем равной 18000 руб., технического директора – 12000 руб., механика – 10000 руб., бухгалтера – 9000 руб., зав складом – 6000 руб., администратора – 6000 рублей. Приёмщика – 5000 руб., кассира – 4000 руб., помощника менеджера по снабжению – 4000 рублей.
Фонд заработной платы АУП:
,руб (6.16)
руб.
Фонд заработной платы сотрудников СТО:
,руб (6.17)
руб.
Начисления на заработную плату по социальному страхованию составляют 26%, отчисления на страхование здоровья работников составляет 0,4% от фонда заработной платы сотрудников СТО и находятся по формуле:
(
6.18)
Накладные расходы принимаем равными 50% от общих затрат на заработную плату:
,руб (6.19)
руб.
Затраты на эксплуатацию СТО составят:
руб (6.20)
руб.
Общие производственные затраты принимаются 2% от затрат на эксплуатацию:
,руб (6.21)
руб.
Тогда текущие эксплуатационные затраты составят:
,руб (6.22)
руб.