11.Оценка вероятности банкротства организации по модели в.В. Ковалева и о.Н. Волковой:
Таблица 12
Исходные данные для оценки вероятности банкротства
по модели В.В. Ковалева и О.Н. Волковой
|
№ п/п |
Показатели |
Код строки показателя отчетности или порядок расчета |
На 31.12.2016 год |
|
1 |
Данные отчетности |
|
|
|
1.1 |
Выручка от продаж, тыс.руб. |
2110 |
12454481 |
|
1.2 |
Средняя стоимость запасов, тыс.руб. |
1210 |
1128931,5 |
|
1.3 |
Оборотные активы, тыс.руб. |
1200 |
3782091 |
|
1.4 |
Краткосрочные обязательства, тыс.руб. |
1500 |
2697419 |
|
1.5 |
Собственный капитал, тыс.руб. |
1300 |
2401968 |
|
1.6 |
Долгосрочные обязательства, тыс.руб. |
1400 |
129500 |
|
1.7 |
Заемные средства (общая величина обязательств), тыс.руб. |
п.1.4 + п.1.6 |
2826919 |
|
1.8 |
Прибыль до налогообложения, тыс.руб. |
2300 |
215786 |
|
1.9 |
Средняя величина итога баланса, тыс.руб. |
1600 или 1700
|
5575663,5 |
|
1.10 |
Проценты к уплате, тыс.руб. |
2330 |
140662 |
|
1.11 |
Прибыль до уплаты налогов и процентов, тыс.руб. |
п.1.8 + п.1.10
|
356448 |
|
2 |
Расчетные показатели – факторы |
|
|
|
2.1 |
N1 (коэффициент оборачиваемости запасов) |
|
11,0321 |
|
2.2 |
N2 (коэффициент текущей ликвидности) |
|
1,4021 |
|
2.3 |
N3 (коэффициент структуры капитала (леверидж) |
|
0,8497 |
|
2.4 |
N4 (коэффициент рентабельности, рассчитанной по прибыли до налогообложения) |
|
0,0387 |
|
2.5 |
N5 (коэффициент эффективности) |
|
0,0286 |
Расчет вероятности банкротства по модели В.В. Ковалева и О.Н. Волковой
|
№ п/п |
Значения N |
Нормативные значения Н |
Значения R гр. 2 : гр. 3
|
|
1 |
N 1 = |
Н1 = 3 |
3,68 |
|
2 |
N 2 = |
Н2 = 2 |
0,70105 |
|
3 |
N 3 = |
Н3 = 1 |
0,8497 |
|
4 |
N 4 = |
Н4 = 0,3 |
0,129 |
|
5 |
N 5 = |
Н5 = 0,2 |
0,143 |
Комплексный индикатор финансовой устойчивости = 25 × 3,68 + 25 ×0,70105+ 20 × 0,8497+ 20 × 0,129+ 10 × 0,143 = 92+17,52625+16,994+2,58+1,43=130,53
N ≥ 100 – финансовая ситуация может считаться хорошей;
Коэффициент