- •Содержание
- •Введение
- •Раздел 1. Теоретические и методические основы планирования денежных средств корпорации
- •Раздел 2. Методика и последовательность составления бюджета денежных средств корпорации
- •2.1. Определение притока денежных средств в плановом периоде
- •2.2. Расчет платежей (оттока) денежных средств корпорации в плановом периоде
- •2.3. Расчет чистого денежного потока по месяцам планового периода
- •2.4. Определение избытка или недостатка денежных средств по месяцам планового периода
- •2.5. Разработка мер по снижению дефицита денежных средств корпорации и определение потребности в краткосрочном кредите
- •Раздел 3. Информационное обеспечение выполнения курсовой работы
- •Раздел 4. Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Приложение Варианты индивидуальных заданий к выполнению курсовой работы
- •Разработка бюджета денежных средств корпорации
- •199106, Санкт-Петербург, 22-я линия, 9
- •198035, Санкт-Петербург, Межевой канал, 2
Приложение Варианты индивидуальных заданий к выполнению курсовой работы
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 1
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 90% продукции предприятие реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
300 |
350 |
250 |
200 |
250 |
300 |
350 |
380 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
90 |
85 |
102 |
120 |
140 |
141 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
81 |
82 |
89 |
90 |
95 |
99 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
115 |
45 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО НАЛИЧНЫХ ВЫПЛАТ |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
60 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 2
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 95% продукции предприятие реализует в кредит, 5% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 70% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 30% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
300 |
350 |
250 |
200 |
250 |
300 |
350 |
380 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
100 |
80 |
100 |
120 |
140 |
150 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
80 |
80 |
90 |
90 |
95 |
100 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
150 |
50 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
90 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
75 |
75 |
75 |
75 |
75 |
75 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 3
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 80% продукции предприятие реализует в кредит, 20% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
290 |
310 |
260 |
210 |
250 |
300 |
350 |
390 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
110 |
80 |
90 |
120 |
140 |
150 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
80 |
80 |
90 |
90 |
95 |
100 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
90 |
20 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
11 |
11 |
12 |
13 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
105 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 4
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 90% продукции предприятие реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
302 |
345 |
245 |
211 |
252 |
299 |
358 |
378 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
109 |
102 |
102 |
120 |
140 |
141 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
99 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
45 |
95 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
69 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
42 |
42 |
45 |
45 |
45 |
45 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 5
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 90% продукции предприятие реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
352 |
315 |
212 |
221 |
254 |
289 |
358 |
369 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
99 |
102 |
112 |
122 |
140 |
141 |
149 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
95 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
111 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
49 |
49 |
49 |
49 |
50 |
50 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 6
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 92% продукции предприятие реализует в кредит, 8% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
303 |
314 |
222 |
229 |
258 |
289 |
358 |
381 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
96 |
108 |
112 |
122 |
140 |
141 |
151 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
39 |
120 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
16 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
101 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 7
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 89% продукции предприятие реализует в кредит, 11% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 77% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 23% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
392 |
305 |
218 |
229 |
254 |
289 |
368 |
377 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
77% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
99 |
103 |
121 |
122 |
147 |
148 |
151 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
140 |
25 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
83 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 8
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 91% продукции предприятие реализует в кредит, 9% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 87% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 13% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
328 |
315 |
210 |
226 |
257 |
289 |
359 |
346 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
97 |
100 |
111 |
122 |
143 |
141 |
159 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
95 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
111 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
59 |
59 |
59 |
59 |
59 |
59 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 9
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 81% продукции предприятие реализует в кредит, 19% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 80% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 20% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
176 |
155 |
106 |
111 |
130 |
149 |
178 |
189 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
49 |
51 |
56 |
58 |
69 |
71 |
79 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
37 |
42 |
44 |
45 |
48 |
49 |
|
4. Прочие выплаты |
|
23 |
24 |
26 |
26 |
27 |
27 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
55 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
8 |
|
7. Налоги |
|
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
8 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
51 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 10
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 87% продукции предприятие реализует в кредит, 13% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 79% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 21% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
702 |
635 |
450 |
455 |
501 |
589 |
708 |
769 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
49 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
199 |
202 |
212 |
222 |
280 |
291 |
301 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
158 |
162 |
169 |
180 |
192 |
196 |
|
4. Прочие выплаты |
|
85 |
88 |
90 |
91 |
99 |
102 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
195 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
20 |
22 |
23 |
23 |
24 |
25 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
181 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 11
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 78% продукции предприятие реализует в кредит, 22% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
300 |
350 |
250 |
200 |
250 |
300 |
350 |
380 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
25 |
|
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
90 |
85 |
102 |
120 |
140 |
141 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
81 |
82 |
89 |
90 |
95 |
99 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
115 |
45 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
80 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 12
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 91% продукции предприятие реализует в кредит, 9% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 765% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 24% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
300 |
350 |
250 |
200 |
250 |
300 |
350 |
380 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
103 |
84 |
100 |
121 |
140 |
152 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
80 |
80 |
90 |
90 |
95 |
100 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
135 |
33 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
96 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
56 |
56 |
56 |
56 |
56 |
56 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 13
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 83% продукции предприятие реализует в кредит, 17% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 90% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 10% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
290 |
310 |
260 |
210 |
250 |
300 |
350 |
390 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
110 |
80 |
90 |
120 |
140 |
150 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
80 |
80 |
90 |
90 |
95 |
100 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
90 |
20 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
11 |
11 |
12 |
13 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
102 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 14
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 89% продукции предприятие реализует в кредит, 11% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
302 |
345 |
245 |
211 |
252 |
299 |
358 |
378 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
34 |
|
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
109 |
102 |
102 |
120 |
140 |
141 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
99 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
45 |
95 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
76 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
42 |
42 |
45 |
45 |
45 |
45 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 15
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 90% продукции предприятие реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 91% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 9% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
352 |
315 |
212 |
221 |
254 |
289 |
358 |
369 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
41 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
97 |
102 |
112 |
122 |
140 |
141 |
149 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
95 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
11 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
49 |
49 |
49 |
49 |
50 |
50 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 16
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 89% продукции предприятие реализует в кредит, 11% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
303 |
314 |
222 |
229 |
258 |
289 |
358 |
381 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
96 |
108 |
112 |
122 |
140 |
141 |
151 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
39 |
120 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
16 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
81 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 17
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 84% продукции предприятие реализует в кредит, 16% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 79% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 21% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
392 |
305 |
218 |
229 |
254 |
289 |
368 |
377 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
35 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
99 |
103 |
121 |
122 |
147 |
148 |
151 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
98 |
15 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
87 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 18
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 92% продукции предприятие реализует в кредит, 8% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 87% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 13% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
328 |
315 |
210 |
226 |
257 |
289 |
359 |
346 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
97 |
100 |
111 |
122 |
143 |
141 |
159 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
65 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
111 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
59 |
59 |
59 |
59 |
59 |
59 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 19
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 85% продукции предприятие реализует в кредит, 15% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 80% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 20% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
176 |
155 |
106 |
111 |
130 |
149 |
178 |
189 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
49 |
51 |
56 |
58 |
69 |
71 |
79 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
37 |
42 |
44 |
45 |
48 |
49 |
|
4. Прочие выплаты |
|
23 |
24 |
26 |
26 |
27 |
27 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
55 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
8 |
|
7. Налоги |
|
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
8 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
51 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 20
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 77% продукции предприятие реализует в кредит, 23% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 79% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 21% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
702 |
635 |
450 |
455 |
501 |
589 |
708 |
769 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
49 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
199 |
202 |
212 |
222 |
280 |
291 |
301 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
158 |
162 |
169 |
180 |
192 |
196 |
|
4. Прочие выплаты |
|
85 |
88 |
90 |
91 |
99 |
102 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
30 |
105 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
20 |
22 |
23 |
23 |
24 |
25 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
181 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 21
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 91% продукции предприятие реализует в кредит, 9% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
308 |
355 |
250 |
208 |
259 |
301 |
355 |
370 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
99 |
85 |
105 |
120 |
140 |
141 |
159 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
81 |
82 |
89 |
90 |
95 |
99 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
115 |
45 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО НАЛИЧНЫХ ВЫПЛАТ |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
69 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 22
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 89% продукции предприятие реализует в кредит, 11% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 75% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 25% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
300 |
350 |
250 |
200 |
250 |
300 |
350 |
380 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
42 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
100 |
80 |
100 |
120 |
140 |
150 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
80 |
80 |
90 |
90 |
95 |
100 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
150 |
50 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
90 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
75 |
75 |
75 |
75 |
75 |
75 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 23
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 80% продукции предприятие реализует в кредит, 20% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 88% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 12% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
290 |
310 |
260 |
210 |
250 |
300 |
350 |
390 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
88% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
110 |
80 |
90 |
120 |
140 |
150 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
80 |
80 |
90 |
90 |
95 |
100 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
90 |
20 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
7. Налоги |
|
11 |
11 |
12 |
13 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
105 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 24
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 90% продукции предприятие реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
302 |
345 |
245 |
211 |
252 |
299 |
358 |
378 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
109 |
102 |
102 |
120 |
140 |
141 |
150 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
99 |
|
4. Прочие выплаты |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
45 |
95 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
69 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
42 |
42 |
45 |
45 |
45 |
45 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 25
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 90% продукции предприятие реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
352 |
315 |
212 |
221 |
254 |
289 |
358 |
369 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
99 |
102 |
112 |
122 |
140 |
141 |
149 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
95 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
111 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
49 |
49 |
49 |
49 |
50 |
50 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 26
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 92% продукции предприятие реализует в кредит, 8% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 85% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 15% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
303 |
314 |
222 |
229 |
258 |
289 |
358 |
381 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
96 |
108 |
112 |
122 |
140 |
141 |
151 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
39 |
120 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
16 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
101 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 27
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 89% продукции предприятие реализует в кредит, 11% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 77% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 23% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
392 |
305 |
218 |
229 |
254 |
289 |
368 |
377 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
77% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
99 |
103 |
121 |
122 |
147 |
148 |
151 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
|
140 |
25 |
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
83 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 28
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 91% продукции предприятие реализует в кредит, 9% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 87% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 13% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
328 |
315 |
210 |
226 |
257 |
289 |
359 |
346 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
97 |
100 |
111 |
122 |
143 |
141 |
159 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
78 |
82 |
89 |
90 |
95 |
96 |
|
4. Прочие выплаты |
|
45 |
48 |
50 |
51 |
50 |
52 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
95 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
10 |
11 |
12 |
11 |
15 |
14 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
111 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
59 |
59 |
59 |
59 |
59 |
59 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 29
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 81% продукции предприятие реализует в кредит, 19% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 80% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 20% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
176 |
155 |
106 |
111 |
130 |
149 |
178 |
189 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
49 |
51 |
56 |
58 |
69 |
71 |
79 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
37 |
42 |
44 |
45 |
48 |
49 |
|
4. Прочие выплаты |
|
23 |
24 |
26 |
26 |
27 |
27 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
55 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
8 |
|
7. Налоги |
|
6 |
7 |
7 |
8 |
9 |
8 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
51 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ к курсовой работе
Вариант 30
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХг. Известны объемы реализации продукции за январь - июнь 20ХХг (план). В среднем 97% продукции предприятие реализует в кредит, 3% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 79% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 21% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней. Выполнить обоснования и расчеты по снижению дефицита денежных средств.
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Нояб. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Объем реализации продукции |
702 |
635 |
450 |
455 |
501 |
589 |
708 |
769 |
|
2. Продажи в кредит (90%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79% реализ. прошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21% реализ. позапрошлого месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажа за наличные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Продажа основных средств |
|
|
|
49 |
|
|
|
|
|
5. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Закупки сырья, комплектующих |
199 |
202 |
212 |
222 |
280 |
291 |
301 |
|
2. Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты зарплаты |
|
158 |
162 |
169 |
180 |
192 |
196 |
|
4. Прочие выплаты |
|
85 |
88 |
90 |
91 |
99 |
102 |
|
Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Капитальные затраты |
|
40 |
195 |
|
|
|
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
7. Налоги |
|
20 |
22 |
23 |
23 |
24 |
25 |
|
8. ИТОГО наличных выплат |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КРЕДИТЕ
|
|
Янв. |
Февр. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
|
1. Общее поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2. Общий отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый денежный поток (излишек / недостаток денежных средств) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования |
||||||
|
4. Остаток денежных средств на начало периода |
181 |
|
|
|
|
|
|
5. Изменение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
7. Контрольная сумма денежных средств |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
|
8. Требуемая дополнит. краткосрочная ссуда или временный излишек денежных средств |
|
|
|
|
|
|
Скобелева Инна Петровна, доктор экон. наук, профессор
Бунакова Елена Васильевна, канд. экон. наук, доцент