Раздел 4. Вопросы для самопроверки

1. Что является целью управления денежными средствами?

2. Почему денежные средства называют неприбыльным активом?

3. С какой целью составляется БДС?

4. Назовите основные разделы БДС.

5. Влияет ли амортизация на алгоритм расчета БДС?

6. От чего зависит целевой остаток денежных средств?

7. Какую функцию управления, прежде всего, выполняет БДС с разбивкой по месяцам? С разбивкой по дням или неделям?

8. Для чего при составлении БДС используются данные о продажах предпланового периода?

9. Что такое чистый денежный поток?

10. Что такое дефицитный денежный поток, избыточный денежный поток?

11. Какая информация необходима для расчета плана поступления денежных средств по операционной деятельности?

12. Какая информация необходима для расчета плана поступления денежных средств по инвестиционной деятельности?

13. Какая информация необходима для расчета плана использования денежных средств в операционной деятельности?

14. Какая информация необходима для расчета плана использования денежных средств в инвестиционной деятельности?

15. Порядок расчета плана притока денежных средств по операционной деятельности.

16. Порядок расчета плана использования денежных средств в операционной деятельности.

17. Каковы основные меры по снижению дефицита денежных средств?

18. Какая информация необходима для расчета плана поступления денежных средств по финансовой деятельности?

19. Какая информация необходима для расчета плана использования денежных средств в финансовой деятельности?

20. Почему разработка БДС носит итерационный характер?

21. От каких факторов зависит плановый остаток денежных средств на конец месяца?

22. Назовите меры по использованию избыточного денежного потока.

23. Выделите в составленном Вами БДС притоки и оттоки денежных средств по операционной деятельности.

24. Выделите в составленном Вами БДС притоки и оттоки денежных средств по инвестиционной деятельности.

25. Выделите в составленном Вами БДС притоки и оттоки денежных средств по финансовой деятельности.

26. Какие меры предусмотрены в курсовой работе по сокращению дефицита денежных средств, почему?

27. С какими другими разделами бюджета компании связано составление БДС?

28. Предположим, что денежные потоки фирмы неодинаковы в течение месяца. Как это влияет на размер требуемых денежных средств в том или ином месяце?

29. Может ли компания свести норматив целевого остатка к нулю?

30. Влияют ли и каким образом долгосрочные изменения хозяйственных операций компании на норматив остатка денежных средств?

31. Является ли экономически оправданным поддержание постоянного остатка на банковском счете компании не ниже определенного минимума?

Литература

1. Бюджетирование: теория и практика / Л.С. Шаховская, Е.Г. Попкова, В.В. Хохлов, О.Г. Кулакова, У.А. Волосатова / Учебное пособие для бакалавров. – Москва.: КноРус, 2016. — 416 с.

2. Виткалова А.П. Внутрифирменное бюджетирование. / Учебное пособие. - М.: Дашков и Ко, 2013. - 128 с.

3. Керимов В. Э. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отдельных отраслях производственной сферы. / Учебник. - М.: Дашков и Ко, 2014. — 384 с.

4. Кузьмина М.С. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отраслях производственной сферы. / Учебное пособие для бакалавров. – Москва.: КноРус, 2016. — 248 с.

5. Просветов Г.И. Бюджетирование: задачи и решения. / Учебно - практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2014. - 376 с.

6. Скобелева И.П., Селезнева Н.Н., Котов С.А. Корпоративные финансы. / Учебник. - СПб.: ГУМРФ им. адм. С.О. Макарова, 2015. – 596 с.

7. Селезнева, Н.Н., Скобелева, И.П., Макарова, В.А. Финансовый менеджмент. / учебное пособие. - СПб.: СПГУВК, 2012. – 506 с.

8. Финансовый менеджмент: Экспресс-курс / Бригхэм, Ю.Ф., Хьюстон Джоэл А. / учебник, 7-е издание. - СПб.: Питер, 2016. - 592 c