РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КОРПОРАЦИИ
|
|
Федеральное агентство морского и речного транспорта Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ МОРСКОГО И РЕЧНОГО ФЛОТА имени адмирала С.О. МАКАРОВА |
Институт международного транспортного менеджмента
Кафедра финансов и кредита
И. П. СКОБЕЛЕВА
Е. В. БУНАКОВА
РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
КОРПОРАЦИИ
Учебно-методическое пособие
Санкт-Петербург
Издательство ГУМРФ имени адмирала С.О. Макарова
2017
УДК 336.64
ББК 65.9(2)26
Скобелева И.П., Бунакова Е.В. Разработка бюджета денежных средств корпорации: учебно-методическое пособие. – СПб.: ГУМРФ имени адмирала С.О. Макарова, 2017. – 46 с.
Пособие представляет собой комплексное методическое руководство к выполнению курсовой работы по формированию бюджета денежных средств корпорации. Включает методику выполнения расчетов, информационную базу для выполнения курсовой работы, проформы таблиц для представления результатов расчетов.
Учебно-методическое пособие предназначено для студентов очного и заочного отделения, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика».
УДК 336.64
ББК 65.9(2)26
© Скобелева И. П., Бунакова Е. В., 2017
© Государственный университет морского и речного
флота имени адмирала С.О. Макарова, 2017
Содержание
|
Введение……………………………………………………………. |
4 |
|
РАЗДЕЛ 1.Теоретические и методические основы планирования денежных средств корпорации…………………………………………… РАЗДЕЛ 2. Методика и последовательность составления бюджета денежных средств корпорации………………………..………… 2.1. Определение притока денежных средств в плановом периоде……
2.3. Расчет чистого денежного потока по месяцам планового периода…………………………………………………………………….... 2.4. Определение избытка или недостатка денежных средств по месяцам планового периода…………………………………………….. 2.5. Разработка мер по снижению дефицита денежных средств корпорации и определение потребности в краткосрочном кредите……. РАЗДЕЛ 3. Информационное обеспечение выполнения курсовой работы……………………………………………………... РАЗДЕЛ 4. Вопросы для самопроверки……………………………. Литература…………………………………………………………... Приложение. Варианты индивидуальных заданий к выполнению курсовой работы……………………………………………………………..
|
5
6 6
8
9
9
11
12 13 15
16
|
Введение
Курсовая работа по дисциплине «Корпоративные финансы» выполняется с целью усвоения методов финансового планирования в технологии бюджетирования, как важнейшего инструмента текущего финансового управления, на примере разработки бюджета денежных средств корпорации.
Задачами курсовой работы являются углубление теоретических знаний и приобретение практических навыков применения инструментария управления денежными средствами корпорации на основе составления бюджета денежных средств, решающего следующие вопросы текущего финансового планирования:
-
обеспечение ликвидности (текущей платежеспособности) корпорации в плановом периоде;
-
обоснование мер по снижению дефицита денежных средств корпорации, обеспечение сбалансированности между поступлениями денежных средств и их использованием в операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании по бюджетным периодам;
-
поддержание уровня остатка денежных средств корпорации на протяжении планового периода на минимально допустимом уровне, достаточном для осуществления нормальной деятельности корпорации, ее постоянной платежеспособности;
-
эффективное использование временного избытка денежных средств корпорации в отдельные месяцы планового периода.
Курсовая работа включает следующие разделы:
1. Теоретические и методические основы планирования денежных средств корпорации.
2. Методика и последовательность составления бюджета денежных средств корпорации.
Срок выдачи задания и сдачи курсовой работы устанавливается преподавателем в соответствии с графиком учебного процесса.