Вплив факторів на собівартість продукції тваринництва

Продукція

Витрати на 1 середньорічну голову, грн.

Продуктивність 1 голови, ц

Собівартість 1 ц продукції, грн.

Відхилення від плану по собівартості продукції, грн.

За планом

Фактично

За планом

Фактично

За планом

Фактично

Всього

В т.ч. за рахунок зміни

Витрат на 1 голову

Продуктивності тварин

Молоко

250

256

Приріст ВРХ

1120

1250

Приріст свиней

1350

1340

Яйця, тис. шт.

434

432

Приріст птиці

982

972

Продукція

Постійні витрати на 1 середньорічну голову, грн.

Змінні витрати на 1 ц продукції, грн.

Продуктивність 1 голови, ц

за планом

фактично

за планом

фактично

за планом

фактично

Молоко

195,00

196,00

Приріст ВРХ

968,00

1064,00

Приріст свиней

1100,00

1120,00

Яйця, тис. шт.

350,00

345,00

Приріст птиці

710,00

715,00

Продукція

Собівартість 1 ц продукції, грн.

Відхилення від плану по собівартості продукції, грн.

за планом

умовна розрахун-кова 1

умовна розрахун-кова 2

фактична

Всього

В т.ч. за рахунок зміни

продуктивності

постійних витрат

змінних витрат

Молоко

250

256

Приріст ВРХ

1120

1250

Приріст свиней

1350

1340

Яйця, тис. шт.

434

432

Приріст птиці

982

972

Показники

За планом

Фактично

Відхилення (+,-)

Середньорічне поголів’я корів, гол.

400

420

Валове виробництво молока, ц

10000

10542

Надій молока від однієї корови, ц

25,0

25,1

Одержано приплоду телят, гол

320

357

в тому числі на 1 корову

0,80

0,85

Жива вага приплоду, ц

83,2

89,3

в тому числі 1 голови приплоду

0,26

0,25

Витрати на 1 голову, грн.

Оплата праці з нарахуваннями

2646

2590

- прямі витрати праці, люд.-год.

196

185

- оцінка 1 людино-години

Вартість кормів

2870

3168

- витрати корм. од., ц

35

36

- оцінка 1 ц корм. од.

Засоби захисту тварин

70

74

Роботи та послуги

306

358

Утримання основних засобів

442

378

Загальновиробничі витрати

342

359

Інші витрати

582

602

Витрати – всього

Вартість побічної продукції на 1 голову

61,62

59,8

Витрати за мінусом вартості побічної продукції

Собівартість 1 голови приплоду

Собівартість 1 ц живої ваги приплоду

Собівартість приплоду в розрахунку на 1 корову

Витрати на основну продукцію в розрахунку на 1 корову

Собівартість 1 ц молока

Показники

На 1 ц, грн.

Всього, тис.грн.

Планова собівартість

Фактична собівартість

Собівартість 1 ц при планових витратах на 1 голову і фактичній продуктивності

Економія (+), перевитрати (-)

В тому числі за рахунок зміни:

1) продуктивності тварин

2) витрат на виробництво

із них за рахунок:

- оплати праці, в тому числі:

трудомісткості

оцінки праці

- витрат на корми, в тому числі:

витрат кормів в корм. од.

оцінки кормів

- засоби захисту тварин

- роботи та послуги

- утримання основних засобів

- загальновиробничих витрат

- інших прямих витрат

3) вартості побічної продукції

4) вартості приплоду телят

Показники

Розрахунки

На 1 ц

На 1 гол.

Всього

Резерви зниження собівартості молока за рахунок:

- продуктивності тварин

- трудомісткості утримання тварин

- оцінки праці

- витрат корм. од.

- оцінки кормів

- засобів захисту тварин

- робіт та послуг

- утримання основних засобів

- загальновиробничих витрат

- інших витрат

- вартості побічної продукції

- вартості приплоду телят

Разом можлива величина резерву зниження собівартості 1 ц молока

Статті витрат

За планом

Фактично

Відхилення (+/-)

абсолютні

в %

1.Загальновиробничі витрати рослинництва, всього

318,0

356,0

в тому числі:

витрати на управління виробництвом

114,0

126,0

амортизація основних засобів

44,0

46,0

амортизація нематеріальних активів

2,0

2,0

витрати на утримання, експлуатацію та ремонт, операційну оренду основних засобів та інших необоротних активів

56,0

64,0

витрати на опалення, освітлення, водопостачання та інше утримання виробничих приміщень

64,0

79,0

витрати на обслуговування виробничого процесу

13,0

18,0

витрати на охорону праці, техніку безпеки і охорону навколишнього природного середовища

15,0

15,0

інші витрати

10,0

6,0

2. Загальновиробничі витрати

тваринництва, всього

282,0

304,0

в тому числі:

- витрати на управління виробництвом

78,0

85,0

- амортизація основних засобів

88,0

82,0

- амортизація нематеріальних активів

4,0

4,0

- витрати на утримання, експлуатацію та ремонт, операційну оренду основних засобів та інших необоротних активів

32,0

30,0

- витрати на опалення, освітлення, водопостачання та інше утримання виробничих приміщень

48,0

66,0

- витрати на обслуговування виробничого процесу

19,0

25,0

- витрати на охорону праці, техніку безпеки і охорону навколишнього природного середовища

5,0

5,0

- інші витрати

8,0

7,0

Статті витрат

За планом

Фак-тично

Відхилення (+/-)

абсо-лютне

в %

Витрати на службові відрядження і утримання апарату управління підприємством та іншого загальногосподарського персоналу

456,0

480,0

Витрати на утримання основних засобів та інших необоротних активів загальногосподарського призначення

26,0

35,0

Винагороди за професійні послуги

40,0

32,0

Витрати на зв’язок

60,0

68,0

Амортизація нематеріальних активів загальногосподарського призначення

16,0

20,0

Витрати на врегулювання спорів у судових органах

20,0

8,0

Податки, збори та інші передбачені законодавством обов’язкові платежі

112,0

136,0

Плата за розрахунково-касове обслуговування та інші послуги банків

6,0

6,0

Інші витрати загальногосподарського призначення

24,0

15,0

Всього

760,0

800,0

Статті витрат

за планом

Фак-тично

Відхилення (+/-)

абсо-лютне

в %

1

2

3

4

5

Витрати пакувальних матеріалів для затарювання готової продукції на складах готової продукції

12,0

15,0

Витрати на ремонт тари

6,0

4,0

Оплата праці та комісійні винагороди продавцям, торговим агентам та працівникам підрозділів, що забезпечують збут

34,0

40,0

Продовження табл 5.16

1

2

3

4

5

Витрати на передпродажну підготовку товарів;

16,0

10,0

Витрати на відрядження працівників, зайнятих збутом

35,0

28,0

Витрати на утримання основних засобів та інших матеріальних необоротних активів, пов’язаних зі збутом продукції

22,0

22,0

Витрати на транспортування, перевалку і страхування продукції, транспортно-експедиційні та інші послуги, пов’язані з транспортуванням продукції відповідно до умов договору поставки

20,0

14,0

Витрати на гарантійний ремонт і гарантійне обслуговування

4,0

3,0

Інші витрати, пов’язані зі збутом продукці

6,0

4,0

Всього

155,0

140,0

Показники

За планом

Фактично

Відхилення

абсолютні

в %

Валова продукція с.г. в порівняльних цінах

Витрати на виробництво валової с/г продукції

Загальновиробничі витрати

600

660

Адміністративні витрати

760

800

Витрати на збут

155

140

Накладні витрати на 1 грн. валової продукції с.г., в т.ч.:

• загальновиробничі витрати

• адміністративні витрати

• витрати на збут

Накладні витрати на 100 грн. витрат на виробництво валової с/г продукції, в т.ч.:

• загальновиробничі витрати

• адміністративні витрати

• витрати на збут

Продукція галузі

Порівняльна ціна одиниці продукції, грн.

Передове господарство

Господарство, що аналізується

Розміри галузей (у гектарах й головах)

Валова продукція, ц

Розміри галузей (у гектарах й головах)

Валова продукція, ц

Зернові культури (зерно)

245,00

663

23006

1109

32937

Цукрові буряки (корені)

52,00

275

121825

417

171387

Соняшники (насіння)

331,10

30

414

50

760

Кормові культури (кормова одиниця)

65,16

336

17136

687

28167

Молоко

350,00

296

9669

450

10854

Молодняк ВРХ (приріст)

2583,10

616

789,1

884

397

Свиноматки (приплід)

2643,40

120

160,0

33

43

Молодняк свиней (приріст)

2643,40

1104

1016,1

164

220

Доросла птиця (яйця, тис.штук)

750,80

-

-

12100

1779

Молодняк птиці (приріст)

1682,50

-

-

36113

650

Валова продукція у порівняльних цінах, тис. грн.

х

х

20765,9

х

25191

Валова продукція у цінах реалізації, тис. грн.

х

х

30505

х

32891

Товарна продукція, тис. грн.

х

х

15769,8

х

18637

Прибуток, тис. грн..

х

х

1459,5

х

1632,2

Показники

Перше (передове)

Друге, що аналізується

Відхилення (+,-) від кращого господарства

Вихід на 100 га сільськогосподарських угідь, тис. грн..:

- валової продукції у порівняльних цінах

- валової продукції у цінах реалізації

- товарної продукції

- прибутку

Урожайність, ц/га:

- зернових культур

- цукрових буряків

- соняшнику

- кормових культур

Вироблено на 100 га сільськогосподарських угідь, тис. грн.

- молока

- м’яса ВРХ в живій масі

Вироблено на 100 га посівів зернових культур, тис. грн.

- м’яса свиней у в живій масі

- м’яса курей в живій масі

- яєць

Вид тварин

Передове господарство

Господарство, що аналізується

Відхилення (+; -) від передового господарства

На 100 га сільськогосподарських угідь, голів

Корови

Молодняк ВРХ

На 100 га посівів зернових культур, голів

Свиноматки

Молодняк свиней

Доросла птиця

Молодняк птиці

На 100 га кормової площі, голів

Корови

Молодняк ВРХ

Свиноматки

Молодняк свиней

Доросла птиця

Молодняк птиці

Показники

На початок року

На кінець року

Зміни за рік (+,-)

тис.

грн.

%

тис.

грн.

%

тис.

грн.

%

1. Виробничі основні засоби сільськогосподарського призначення

25134

25372

в тому числі:

х

х

х

х

х

х

- рослинництва

14167

14300

- тваринництва

10967

11072

ІІ. Виробничі основні засоби несільськогосподарського призначення

1504

1680

ІІІ. Невиробничі основні засоби

1662

1748

Всього основних засобів

14133

14500

Надійшло основних засобів

х

х

1116

х

х

х

Вибуло основних засобів

х

х

816

х

х

х

Знос основних засобів

5150

5780

Коефіцієнт зношеності

Коефіцієнт придатності

х

х

х

х

х

Коефіцієнт оновлення

х

х

х

х

х

Коефіцієнт вибуття

х

х

х

х

х

Коефіцієнт приросту

х

х

х

х

х

Показники

Минулий рік

Звітний рік

Зміни за рік

абсо-

лютні

%

Середньорічна вартість основних виробничих засобів с/г призначення, тис. грн.

25134

25372

Енергетична потужність, к.с. (кВт)

25000

26000

Площа с/г угідь, га

3600

3560

Середньорічна чисельність працівників зайнятих у сільському господарстві

300

290

Фондозабезпеченість виробництва, тис. грн. / га

Фондоозброєність одного працівника, тис. грн.

Енергозабезпеченість виробництва, к.с. (кВт) / га

Енергоозброєність одного працівника, к.с. (кВт)

Показники

Минулий рік

Звітний рік

Зміни за рік

абсо-

лютні

%

Вартість валової сільськогосподарської продукції в порівняльних цінах, тис. грн.

Середньорічна вартість основних виробничих засобів сільськогосподарського призначення, тис. грн.

Фондовіддача основних засобів, грн.

Фондомісткість продукції, грн.

Показники

За планом

Фактично

Відхи

лення (+,-)

Середньорічне число 75-сильних умовних машин

48

50

Виконано робіт, ум. ет. га

80640

59400

Виробіток на один трактор, ум. ет. га

На один трактор:

- відпрацьовано машино-днів

250

240

- відпрацьовано машино-змін

300

264

- виконано нормо-змін

300

283

Коефіцієнт використання в роботі

Коефіцієнт змінності

Коефіцієнт виконання змінних норм

Виробіток, ум. ет. га:

х

х

х

- денний

- змінний

- за нормо-зміну

Показники

На 1 трактор

Всього

Відхилення по обсягу робіт

В тому числі за рахунок:

- кількості тракторів

х

- виробітку на трактор

Відхилення виробітку за рахунок:

- використання машин в роботі

- змінності

- виконання норм

- виробітку за нормо-зміну