Криминалистические аспекты экономической безопасности государства - Жук М.Г

41

факторы, сказавшиеся на развитии экономики республики: уменьшениевалового внутреннегопродукта(ВВП), котороезначительноопережает темпы капиталовложений, и спад производства экономической продукции, который по своей скорости и глубине может быть назван беспрецедентным. Возрастание на мировом рынке экспорта продукции обрабатывающей промышленности и высокотехнологичной, наукоемкой продукции в значительной мере сможет положительно повлиять на экономическую безопасность страны.

Отражением неблагоприятных процессов в экономике являются серьезные изменения, которые произошли в структуре экономической преступности в последние годы и оказали влияние на динамику ее роста.Анализэкономическойситуациипоказывает,чтокриминогенныефакторы определяют не только сегодняшнее состояние экономики, но и перспективы ее развития. Экономическая преступность стала более организованнойипрофессиональной.Экономическиепреступленияквалифицируют как преступления, которые обычно носят систематический и непрерывный характер и наносят ущерб целым группам людей. Особенностью экономических преступлений является их одновременное соотнесение с нормами гражданского и уголовного права (т.к. гражданские правонарушения совершаются обычно юридическими лицами, а уголовные преступления – физическими). Экономическая преступность лежит на грани гражданско-правового и уголовно-право- вого законодательства и тесно связана с профессиональными правами и обязанностями должностных лиц, поведением субъектов хозяйственной деятельности и представителей юридических лиц.

Подтверждениемпроцессаактивной криминализации экономики является и рост числа выявляемых преступлений экономической направленности. Среднегодовойприрострегистрируемыхпосягательств этой категории составляет 12,5% [114, c.21]. Каждое четвертое регистрируемое преступление относится к категории тяжких, причем наблюдается тенденция постоянного увеличения их доли. Оценивая реальное состояние правонарушений в экономике, следует подчеркнуть их высокую латентность (особенно по таким видам, как взяточничество, контрабанда, незаконные сделки с валютными ценностями; незаконное предпринимательство и др.), которая составляет, по оценкам различных экспертов, 70–90% [114, c.21], т.е. реальное число криминальных проявлений в экономике намного выше.

Характеризуя состояние экономической безопасности на сегодняшний день в результате усиления воздействия на нее криминальных угроз, следует иметь в виду, что экономическая преступность приобрела качественно новые свойства.

42

Совпадение и переплетение интересов и устремлений криминально ориентированных социальных групп приводят к образованию, внедрению в хозяйственные институты и укреплению действующих в сфереэкономикиорганизованныхпреступных, сплоченныхсообществ, которые распространяют свое влияние на большинство ключевых отраслей и направлений экономической деятельности страны, в числе которых: финансово-кредитная и биржевая системы, внешнеэкономические отношения, сфера обращения валютных ценностей, процесс приватизации, частный бизнес [49, c.12].

На основе внедрения преступных капиталов в экономику продолжается рост других видов общеуголовных, прежде всего корыстно-на- сильственныхпреступлений, связанныхсборьбойкриминальныхгруппировокзаовладениеканаламинезаконногообогащения, установление и передел сфер влияния, перераспределение собственности, приобретеннойврезультатепротивоправнойхозяйственнойдеятельности.

Криминализация экономики не только стимулирует расширение ее теневого сектора, но и сужает сферы применения других государственных институтов, прежде всего контрольных и фискальных. Немало средств страна теряет из-за ряда различных льгот (преимущественно налоговых и таможенных), которыми пользуются криминальные структуры за счет коррумпированности чиновников государственного аппарата. На криминализацию экономики повлияла, в первую очередь, слабость белорусской модели рынка, которой способствовалилиберализацияэкономическойдеятельности, приватизация государственной собственности по заниженным ценам, недостаточно отработанные механизмы контроля и защиты от противоправных посягательств теневого капитала.

Рост экономической преступности наблюдается практически во всех сферах экономической деятельности, но наиболее притягательной для преступников остается кредитно-финансовая система. В этой сфере сконцентрировались все проблемы, характерные для экономики переходного периода в целом: хроническое отставание законодательного процесса от реалий, складывающихся в хозяйственных отношениях, активноевнедрениевпредпринимательствоорганизованной преступности. Огромное влияние на ситуацию оказывает несовершенство существующих в республике банковских технологий и структур обеспечения собственной безопасности в сравнении с общепринятыми в мире.

Дляукрепленияэкономическойбезопасностистранынеобходимо осуществить комплекс общегосударственных мер не только по обеспечению структурной перестройки экономики страны, но и усилению

43

противодействия дальнейшей криминализации хозяйственных сфер. Установление общественного и государственного контроля за движением капитала представляется необходимым для защиты прав физических и юридических лиц. Целью борьбы с экономической преступностью должно стать создание надежных гарантий возмещения возможного ущерба лицам, обществу и государству самим субъектом противоправных посягательств.

Экономическая преступность представляет собой сложную, многогранную и взаимодействующую систему, развитие которой зависит от большого числа различных по природе и взаимосвязям факторов.

Борьба с экономической преступностью имеет свою специфику

иобъективно существующие трудности, среди которых различают латентностьпротивоправныхфинансовыхидругиххозяйственныхопераций, техническую сложность раскрытия экономических правонарушений, нередкоприкрываемыхвнешнеправомернойизащищенной нормами гражданского права хозяйственной деятельностью. Это требуетспециальной подготовки высококвалифицированных сотрудников, специализирующихся на борьбе с экономической преступностью. Необходимо налаживание эффективного взаимодействия государственных экономических, контрольных и правоохранительных органов, проведение объемной и трудоемкой работы по информатизации государственного учета экономической деятельности.

Необходимо упорядочить в нормативном плане отношения собственности. Правовая база, которая бы предусматривала жесткую систему ответственности за эффективное управление и распоряжение государственным имуществом, имуществом корпораций перед их акционерами, трудовыми коллективами и т.д., должна стать на защиту законно приобретенной собственности и добросовестного предпринимательства.

Важным направлением совершенствования мер по экономической безопасности является установление и реализация новых экономическихфункцийгосударственныхорганов, которыедолжнывключаться в систему хозяйственных связей как равноправные субъекты гражданско-правовых отношений. Государство не должно надеяться на саморегулирующую силу рынка, а должно активно участвовать в создании инфраструктуры гражданско-правовых отношений. Государствоможет и должно участвовать в решении проблемы экономической безопасности путем проведения единой технической политики, участия в производстве, сертификации и эксплуатации средств физической

иинформационной безопасности, а также способствовать повышению юридической культуры и формированию гарантий охраны прав участ-

44

ников экономических отношений. Для работы в новых экономических условиях представляется необходимой переподготовка сотрудников правоохранительных органов, а также содействие новым хозяйствующим субъектам в подготовке ими специалистов в области безопасности для негосударственного сектора экономики. Для становления и развития системы безопасности бизнеса государство должно совершенствовать свою правоохранительную и правоприменительную деятельность, стимулируя и поддерживая общественные инициативы в сфере безопасности, для эффективного и целенаправленного взаимодействия с негосударственным сектором экономики по вопросам правоохраны и борьбы с преступностью.

Для решения задачэкономической безопасности необходимо скорейшее формирование современного бюджетного, налогового и таможенного законодательства (этот процесс идет, но представляется целесообразным его ускорить), а также законодательства о конкуренции, ценообразовании и др. Важно укрепить систему судебного рассмотрения хозяйственных споров, которая должна быть надежно защищена от давления заинтересованных сторон, обладать реальными и эффективными, в том числе силовыми, механизмами осуществления своихрешений.

§2. Экономическая преступность как составная

часть теневой экономики

Понятие «экономическая преступность» в последнее время широко распространено, но толкование этого понятия и его соотношение с такими понятиями, как «преступления в сфере экономики», «хозяйственные преступления» различными авторами понимается далеко не однозначно. Коллектив авторов (В.И.Петров, Р.Н.Марченко, Л.В.Баринова) в своей работе «Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений» определяют экономическую преступность как совокупность корыстных преступлений, совершаемых в сфере экономики лицами в процессе их профессиональной деятельности, в связи с этой деятельностью, и посягающих на собственность и другие интересы потребителей, партнеров, конкурентов и государства, а также на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства [157, c.12].

По мнению В.М.Есипова, под экономической преступностью следует понимать экономическую деятельность, осуществляемую в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг криминальными методами. Это особый вид

45

экономических отношений, выражающийся в криминальных формах

[130, c.64].

А.М.Яковлев характеризует это явление как совокупность деяний, причиняющихущербгосударственному или общественному имуществу, экономическим интересам народного хозяйства или отдельным гражданам, когда такие деяния связаны либо с конкретным положением виновного в сфере народного хозяйства, либо с характеромэкономических отношений, участникомкоторых он является, либо с его социальной ролью, либо с социальной ситуацией, характеризующей тот или иной элемент хозяйственного механизма [213, c.50–51].

Преступленияврыночнойэкономике— крайнеспецифическаякатегориякриминологическойтеории, онастоиткакбыособнякомотвсех остальных известных разновидностей криминальных деяний. Понять природуэкономическойпреступности, еепричинногокомплекса, мотивацию и механизм совершения этих деяний, определить стратегию их предупреждения, теоретически синтезировать криминологические характеристики личности экономического преступника и др. — все это невозможно сделать вне рамок познания ключевых закономерностей, которым подчинено в своем эволюционном развитии рыночное хозяйство и сфера самой экономической деятельности [95, c.36].

Одной из немаловажных проблем Республики Беларусь являетсярешениевопросовскрытыхугрозэкономическойбезопасностистраны внешнего и внутреннего характера: это вопросы криминализации экономики, теневого капитала и теневых экономических отношений, которые препятствуют становлению цивилизованного рыночного хозяйства. Концепция экономической безопасности должна отражать влияние теневой экономики на обеспечение экономики и госбезопасности, отношение государства к этой важной проблеме. Существующая реальность требует реформирования экономики при обеспечении активного противодействия разрушающему действию криминальной составляющей теневой экономики.

Экономическая деятельность на основе закона стоимости не поощрялась и становилась нелегальной, т.к. действие закона стоимости объективно, а экономическая деятельность на его основе – наиболее выгодна. В результате чего огромная часть населения страны стала заниматься нелегальной экономической деятельностью.

Причиной перемещения субъективного материального интереса в нелегальную сферу стала трудность, а порой невозможность удовлетворения его легальными способами, иначе говоря, ограниченность экономической самостоятельности субъекта в сфере экономики. Участие населения в нелегальной экономической деятельности стимули-

46

руется экономическим кризисом, который проявляется в резком обнищании большей части населения.

Большой ошибкой следует считать допущение в конце 80-х – начале 90-х гг. ХХ века стихийного процесса легализации криминальной и полукриминальной теневой экономики, когда в результате обвального, слабо регулируемогокурса на создание частного предпринимательства в экономику ринулся нечестный бизнес, который перенес криминальные отношения в экономическую систему страны. Принятие в 1986г. Закона СССР «Об индивидуальной трудовой деятельности», фактически легализовавшего большинство существовавших в то время видов теневой экономики, отнюдь не привело к снижению преступлений и других правонарушений в сфереэкономики. И, как результат, – в настоящее время нелегальная частная собственность сосуществует с легальной экономической системой, как бы в ее «тени», способствуя еще большей криминализации экономики.

Нелегальная экономическая преступность, параллельно сосуществуя с государственной, перекладывает на нее часть забот по организации своего производства и сбыта и использует сложившиеся официальные формы политических, экономических, управленческих отношений в своих преступных целях. Для нашей страны характерно «создание и воспроизводство теневой экономики и формирование на ее базе организованных преступных группировок (ОПГ) с целью осуществления незаконной деятельности в экономической сфере, используя легальный хозяйственный механизм» [149]. Система теневой экономики, нуждаясь в денежных средствах обращения, просто изымает их из сферы легального оборота и переводит в свой, нелегальный, теневой оборот; в результате чего деньги инкассируются не полностью, т.к. они уже заняты в теневом обороте [148].

Наиболее выгодным вследствие такого паразитирования является теневое функционирование капитала, т.к. столь эффективное его применение невозможно в легальной сфере. Поэтому не стоит полагать, что с переходом к рынку будет объективное стремление организованных преступных групп к легализации, т.е. к участию в экономической жизни страны на легальной основе. Легализация теневого капитала означает необходимость следовать всем нормативно-пра- вовым актам в сфере бизнеса, что повлечет за собой неизбежное уменьшение прибыли, например, за счет отчисления ее части государству в виде налогов, что, в свою очередь, вряд ли устроит легализовавшихся «дельцов». Хотя, безусловно, переход к рынку повлечет некоторую легализацию их деятельности. Все чаще организованные преступные группы и их лидеры не довольствуются только «отмыва-

47

нием» денег посредством вложения их в легальные коммерческие структуры, ноисамиофициальноприобретаютстатуслегальныхпредпринимателей [153]. Появляются легальные коммерческие предприятия с участием нелегального, в том числе криминального капитала. Нелегальный капитал будет легализовываться, но определенная его часть останется в тени. Думать, что «дельцы»-преступники будут приносить реальную пользу обществу и государству, вовлекая в легальный оборот огромные денежные средства, ошибочно. Легализовавшиеся лидеры преступных групп вносят в легальную рыночную экономику законы и обычаи криминальной среды; навязывая их прочим предпринимателям, подчиняя себе по праву сильного всех остальных.

Теневая экономика является питательной средой для организованнойэкономическойпреступности. Одинизфакторовэкспансиипреступности в экономику – стремление легализовать незаконно полученные средства. По оценкам экспертов, около 70% всех денежных средств, полученных незаконным путем, отмывается в легальном бизнесе [197, c.35].

Особенностьюорганизованнойпреступностиявляетсяеекоррумпированность. Значительная часть взяточников уличается в тесных связях с организованными преступниками. В сотрудничестве с организованнымипреступнымигруппамиизобличеныработникиправоохранительных органов, даже перспективные начальники управлений по борьбе с организованной преступностью [91].

Чем шире распространяется коррупция, тем изощреннее становятся связи должностных лиц с преступными структурами. Повсеместное распространение получает сговор должностных лиц различных сфер и категорий, в результате чего инвестиции из государственного бюджета идут в те коммерческие структуры, которые находятся под контролем мафии; таким же путем создаются лжепредприятия. Преступления в сфере экономической деятельности носят сложный характер и одновременно подпадают под несколько составов преступлений [15, c.30–31]. Должностные преступления в сфере экономики идут рядом с преступлениями против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности представляет собой не что иное, как злоупотребление должностнымиполномочиями.

Коррупция в государственных органах существует, так как у чиновника есть возможность распоряжаться не принадлежащими ему ресурсами (бюджетными средствами, государственной и муниципаль-

49

дить, как изменялось представление о той или иной категории в процессе исторического развития, и определить, что на сегодняшний день подразумевается под данным понятием.

Термин «теневая экономика» пришел к нам из-за рубежа. Западные специалисты еще в 60-е годы ХХ века, когда в СССР восхищались преимуществами «развитого социализма» и «экономной экономикой», всерьез заинтересовались стоящим за ним явлением. Использование данного термина в отечественной научной и публицистической литературе связано с попытками проанализировать всплеск «теневой» хозяйственной деятельности в 60-е годы, последовавший после введения Уголовного кодекса 1961 г.

К тому времени относится точка зрения, согласно которой именно в этот период зародились и стали набирать силу теневые экономические процессы.

За рубежом проблемы теневой экономики начали изучать с 30-х годов ХХ столетия, однако до 70-х годов не уделяли им должного внимания. Одной из первых серьезных работ в этой области была статья американского ученого П.Гутманна «Подпольная экономика», опубликованная в 1977 году, в которой однозначно утверждается, что «неучтенной экономической деятельностью пренебрегать нельзя».

В отечественной науке всплеск интереса к теневой экономике произошел в 80-ые годы. По данной проблеме пишут работы Гаджи-

ев Н.Г. [25, c.13–18], Глинкина С.К. [27, c.49–55; 28], Головнин С.Д. [32, c.84–94; 33; 34, c.79–87], Дадалко В.А. [161], Пешко Д.А. [161] и

др. Однако в трактовке теневой экономики преобладают криминальные тенденции, которые исследованы группой авторов: Волженки-

ным Б.В. [22, c.29–31], Гуровым А.И. [40, c.75–89; 41, c.82–88], Ко-

лесниковым В.В. [95, c.36], Ларьковым А.Н. [118, c.119–126; 119], Ларьковым A.M. [117, C.38–42], Ларьковым Н.Н. [120] и др.

Сам термин «неформальная экономика» трактуется двояко – в одном случае как совокупность неформальных связей между субъектами [9, c.20–23; 199, c.4], в другом – как неформальный сектор эконо-

мики[14, c.12–13, c.3–9; 104, c.110–119; 105, c.4–5;106, c.73–83]. Иногда делается упор на правовую оценку теневой экономики [32, c.84–94; 33; 34; 140, c.51–53], сужается понятие теневого бизнеса [19, c.33; 20, c.25], нечетко формулируется содержание отдельных компонентов теневой экономики [195, c.46–47; 196, c.18–24]. Различия у ряда авторов сводятся лишь к разной степени охвата изучаемого объекта [39; 143, c.48–55].

При этом многими авторами справедливо отмечается, что в советской экономике сложно было провести четкую границу между легальной и нелегальной внегосударственной деятельностью. К наибо-

50

лее типичному легальному виду такой деятельности относится продажа сельхозпродуктов, выращенных на приусадебных и садово-ого- родных участках. К нелегальным видам экономической деятельности, осуществлявшимся внутри функционирования официальных структур, относятся: 1) перепродажа дефицитных товаров по завышенным ценам (спекуляция); 2) взятки и иные злоупотребления должностных лиц, отвечавших за распределение потребительских благ; 3) коррупция в системе образования и здравоохранения; 4) труд «шабашников»; 5) приписки в отчетности; 6) подпольные цеха и фабрики, функционировавшие под прикрытием государственных предприятий или колхозов, использовавшие их оборудование и сырье и т.д.

Говоря о теневой экономике в условиях административно-коман- дной системы, необходимо отметить, что основной специфической причиной, еепорождавшей, являлосьцентрализованноепланирование всейэкономики.

Типичными формами проявления теневой экономики являлись: 1) «незначительные» нарушения детализированныхдирективных

планов на уровне отдельных предприятий, выражавшиеся в нарушении заданий по ассортименту производимой продукции, перерасходе фонда заработной платы, неофициальной системе добывания дефицитных товаров за взятки и с помощью «толкачей» и т. п., что приводило к недопроизводству одних видов товаров и перепроизводству других, сокрытию данных фактов и, соответственно, получаемых при этом доходов;

2)теневая добавленная стоимость, являвшаяся результатом теневого производства и распределения на базе государственной собственности;

3)теневые трансферты, выражавшиеся в кражах, включая использование рабочего времени и материалов для личных целей, взятках для внеочередного получения каких-либо благ, а также взяток, связанных с нарушениями планов;

4)похищенный «живой» труд, то есть невыполненная в оплаченное время работа, и похищенное время использованного оборудования, которое отражалось во вмененных издержках;

5)уклонение отконтроля за ценами в условиях дефицита и накопления избыточного спроса, в результате чего возникала теневая цена, теневая прибыль от перепродаж, теневые трансферты;

6)производство запрещенных товаров и оказание запрещенных видов услуг.

Отличительной чертой теневой экономики при социализме являлся соответствующий правовой фон, при котором она обычно от-