4. Организация безналичных платежей

Банк России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию платежных и расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, проводит мониторинг деятельности частных платежных систем на основе статистической отчетности и осуществляет расчеты через свои учреждения.

Безналичные расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в национальной валюте (в рублях) и в иностранной валюте. Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары, работы, услуги может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.

Банк России предоставляет расчетные и платежные услуги кредитным организациям и другим юридическим лицам, принятым на обслуживание согласно законодательству.

В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России наряду с кредитными организациями может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Кроме того, Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, после получения лицензии Банка России, в обязательном порядке открывает корреспондентский счет в учреждении Банка России по месту ее нахождения. Кредитная организация вправе также открыть в учреждении Банка России корреспондентский субсчет на имя филиала по месту его нахождения.

Другие клиенты открывают банковские счета в учреждениях Банка России, которые могут быть использованы для осуществления платежей.

У каждой кредитной организации и учреждения Банка России имеется банковский идентификационный код (БИК), который идентифицирует их как участников расчетов в платежной системе Банка России и обязательно используется при составлении расчетного документа и осуществлении операции.

Кроме того, в целях поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении, часть средств кредитные организации депонируют в учреждениях Банка России на отдельных счетах в качестве обязательных резервов. Обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России на отдельном (не корреспондентском) счете, могут быть использованы кредитной организацией в целях краткосрочного регулирования ликвидности в отдельных случаях, устанавливаемых нормативными актами Банка России, при условии поддержания среднего остатка обязательных резервов на требуемом уровне.

5. Банковский счет

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Основными видами банковского счета являются расчетный и текущий. В связи с переходом на казначейскую систему исполнения федерального бюджета в банках открываются счета по учету доходов и средств федерального бюджета органов федерального казначейства Министерства финансов РФ.

Для банков открываются корреспондентские счета, корреспондентские субсчета и др. В кредитных организациях хозяйствующие субъекты имеют расчетные, текущие, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные, по капитальным вложениям и другие счета.

Расчетные счета открываются коммерческим юридическим лицам (хозяйственным товариществам и обществам, производственным кооперативам, государственным унитарным предприятиям и т. д.).

Расчетный счет предназначается и используется юридическим лицом для:

• зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг);

• учета своих доходов от внереализационных операций;

• учета сумм полученных кредитов и иных поступлений;

• осуществления расчетов с поставщиками;

• расчетов с бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам;

• расчетов с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления;

• расчетов с банками по полученным кредитам и процентам по ним;

• платежей по решениям судов, арбитражных судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения отдельные нехозрасчетные подразделенья, предоставлено право иметь помимо расчетных счетов расчетные субсчета, открываемые на имя самого предприятия в банках по месту нахождения этих нехозрасчетных подразделений. Расчетный субсчет — это подсобный счет, основное назначение которого - аккумуляция поступающей выручки нехозрасчетного звена для последующего перечисления.

Текущие счета открываются некоммерческим юридическим лицам (учреждениям, общественным и религиозным организациям и т. д.). Текущий счет открывается также организациям, не являющимся юридическими лицами (филиалам, представительствам, отделениям).

Текущий счет позволяет проводить лишь ограниченный крут расчетных операций, связанных, главным образом, с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Депозитные счета предназначены для хранения свободных неиспользуемых хозяйствующим субъектом денежных средств, а также денежных средств, ему не принадлежащих.

Формирование средств на депозитном счете юридических лиц осуществляется, как правило, путем перечисления соответствующих сумм с их расчетных (текущих) счетов. В этом случае между ним и банком заключается договор банковского вклада. По этому договору банк обязуется:

• хранить вложенные вкладчиком денежные средства;

• выплачивать по ним доход в виде процентов или в иной форме;

• выполнять поручения вкладчика по расчетам со вклада;

• возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на услови­ях и в порядке, предусмотренном законодательством и договором для вклада данного вида.