Business Toolkits. Диагностика состояния предприятия. 117 слайдов
..pdfТаблица 7. |
|
|
|
|
Предприятие: АО "Олимп" |
АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЯ СТАТЕЙ АГРЕГИРОВАННОГО БАЛАНСА |
|||
|
(òûñ. ðóá.) |
|
|
|
Наименования позиций |
Êîä |
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
АКТИВ |
|
|
|
|
I. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Денежные средства |
ИзмДС |
|
36,698 |
(53,761) |
Краткосрочные финансовые вложения |
ИзмКФ |
|
|
|
Дебиторская задолженность |
ИзмДЗ |
|
160,793 |
1,900,441 |
- покупатели и заказчики |
|
|
12,937 |
1,857,302 |
- по векселям к получению |
|
|
|
|
- авансы выданные |
|
|
|
|
- прочие дебиторы |
|
|
147,856 |
43,139 |
Запасы |
ИзмЗап |
|
1,516,590 |
(1,048,414) |
- материалы |
|
|
356,646 |
(25,623) |
- незавершенное производство |
|
|
23,722 |
5,759 |
- готовая продукция |
|
|
247,812 |
12,742 |
- прочие запасы |
|
|
888,410 |
(1,041,292) |
Прочие текущие активы |
ИзмПрТА |
|
(232) |
|
=== Итого текущих активов |
ИзмТА |
|
1,713,849 |
798,266 |
II. ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
ИзмНА |
|
(4,142) |
(817) |
Основные средства |
ИзмОС |
|
179,608 |
4,873,874 |
Незавершенные капитальные вложения |
ИзмНЗП |
|
(153,717) |
819,942 |
Долгосрочные финансовые вложения |
ИзмДФВ |
|
3,000 |
11,820 |
Прочие внеоборотные активы |
ИзмПрВА |
|
|
|
=== Итого постоянных активов |
ИзмПА |
|
24,749 |
5,704,819 |
ИТОГО АКТИВОВ |
ÈçìÀ |
|
1,738,598 |
6,503,085 |
Наименования позиций |
Êîä |
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
ПАССИВ |
|
|
|
|
III. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
Текущие обязательства |
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
ИзмКЗайм |
|
81,439 |
(123,269) |
Кредиторская задолженность |
ИзмКреЗ |
|
1,250,084 |
354,158 |
- задолженность поставщикам и подрядчикам |
|
|
330,031 |
417,655 |
- задолженность по оплате труда |
|
|
83,718 |
167,266 |
- задолженность по соц.страхованию |
|
|
49,885 |
(72,171) |
- задолженность перед бюджетом |
|
|
692,709 |
(380,970) |
- векселя к уплате |
|
|
|
|
- авансы полученные |
|
|
137,601 |
(84,532) |
- прочие кредиторы |
|
|
88,050 |
47,378 |
Прочие текущие обязательства |
ИзмПрТО |
|
20 |
334,685 |
== Итого текущие обязательства |
|
|
1,331,543 |
565,574 |
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
ИзмДЗайм |
|
(19,570) |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
ИзмПрДО |
|
|
|
== Итого долгосрочных обязательств |
|
|
(19,570) |
|
=== Итого заемные средства |
|
|
1,311,973 |
565,574 |
IV. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
Уставный капитал |
ИзмУК |
|
|
|
Добавочный капитал |
ИзмДК |
|
343,578 |
2,352,106 |
Накопленный капитал |
ИзмНК |
|
225,270 |
3,516,322 |
Целевые поступления |
ИзмЦП |
|
(30,980) |
(5,000) |
Реинвестированная прибыль |
ИзмРП |
|
(111,243) |
74,083 |
=== Итого собственные средства |
|
|
426,625 |
5,937,511 |
ИТОГО ПАССИВОВ |
|
|
1,738,598 |
6,503,085 |
Отклонения
* Валюта баланса и реинвестированная прибыль уменьшены н а сумму убытков
Техника Эффективного Менеджмента |
|
|
Экспресс-Диагностика\Приложение |
101 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
Таблица 8. |
|
|
|
|
Предприятие: АО "Олимп" |
СТРУКТУРА АГРЕГИРОВАННОГО БАЛАНСА |
|
||
|
(%) |
|
|
|
Наименования позиций |
Êîä |
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
АКТИВ |
|
|
|
|
Текущие активы: |
|
|
|
|
Денежные средства |
|
0.5% |
0.9% |
- |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
- |
- |
- |
Дебиторская задолженность |
|
1.5% |
3.6% |
16.3% |
- покупатели и заказчики |
|
0.1% |
0.3% |
14.3% |
- по векселям к получению |
|
- |
- |
- |
- авансы выданные |
|
- |
- |
- |
- прочие дебиторы |
|
1.4% |
3.3% |
2.0% |
Запасы |
|
32.4% |
46.8% |
15.6% |
- материалы |
|
7.2% |
10.7% |
5.2% |
- незавершенное производство |
|
0.6% |
0.8% |
0.5% |
- готовая продукция |
|
4.1% |
6.8% |
3.5% |
- прочие запасы |
|
20.5% |
28.6% |
6.4% |
Прочие текущие активы |
|
0.1% |
0.1% |
- |
=== Итого текущих активов |
|
34.4% |
51.4% |
32.0% |
Долгосрочные активы: |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
|
0.1% |
- |
- |
Основные средства |
|
52.1% |
41.1% |
57.9% |
Незавершенные капитальные вложения |
|
13.0% |
7.2% |
9.9% |
Долгосрочные финансовые вложения |
|
0.4% |
0.4% |
0.3% |
Прочие внеоборотные активы |
|
- |
- |
- |
=== Итого долгосрочных активов |
|
65.6% |
48.6% |
68.0% |
ИТОГО АКТИВОВ |
|
100.0% |
100.0% |
100.0% |
Наименования позиций |
Êîä |
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
ПАССИВ |
|
|
|
|
III. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
Текущие обязательства |
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
|
4.7% |
4.7% |
1.4% |
Кредиторская задолженность |
|
13.4% |
28.8% |
17.2% |
- задолженность поставщикам и подрядчикам |
|
8.0% |
10.9% |
8.7% |
- задолженность по оплате труда |
|
1.2% |
2.1% |
2.4% |
- задолженность по соц. страхованию |
|
1.1% |
|
|
- задолженность перед бюджетом |
|
1.9% |
1.6% |
0.2% |
- векселя к уплате |
|
- |
11.9% |
3.1% |
- авансы полученные |
|
0.1% |
- |
- |
- прочие кредиторы |
|
1.1% |
2.2% |
0.4% |
Прочие текущие пассивы |
|
- |
- |
2.6% |
== Итого текущие обязательства |
|
18.1% |
33.5% |
21.2% |
Долгосрочные обязательства |
|
- |
- |
- |
Долгосрочные кредиты и займы |
|
0.4% |
- |
- |
Прочие долгосрочные пассивы |
|
- |
- |
- |
== Итого долгосрочных обязательств |
|
0.4% |
- |
- |
=== Итого заемные средства |
|
18.5% |
33.5% |
21.2% |
IV. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
- |
- |
- |
Уставный капитал |
|
0.2% |
0.1% |
0.1% |
Накопленный капитал |
|
39.3% |
34.1% |
35.2% |
Целевые поступления |
|
10.4% |
7.2% |
3.6% |
Реинвестированная прибыль |
|
3.3% |
0.8% |
1.0% |
=== Итого собственные средства |
|
81.5% |
66.5% |
78.8% |
ИТОГО ПАССИВОВ |
|
100.0% |
100.0% |
100.0% |
* Валюта баланса и реинвестированная прибыль уменьшены н а сумму убытков
Техника Эффективного Менеджмента |
|
|
Экспресс-Диагностика\Приложение |
102 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
Таблица 9. |
|
|
|
||
Предприятие: АО "Олимп" |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (по кварталам) |
|
|||
|
|
(òûñ. ðóá.) |
|
|
|
|
Наименования позиций |
Êîä |
|
|
|
Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за |
|
|
|
||
минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и |
ВырРеал |
5,942,822 |
5,707,124 |
||
аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
||
минус Себестоимость реализации товаров, продукции, |
СебРеал |
(4,316,091) |
(4,271,280) |
||
работ, услуг |
|||||
|
|
|
|||
минус |
Коммерческие расходы |
РасхКом |
|
(201,394) |
|
минус |
Управленческие расходы |
РасхУпр |
|
|
|
Операционная прибыль |
ОперПри |
1,626,731 |
1,234,450 |
||
Проценты к получению |
ПроцПол |
|
|
||
минус |
Проценты к уплате |
ПроцУпл |
|
|
|
Доходы от участия в др. организациях |
ДохДруг |
|
|
||
Прочие операционные доходы |
ДохПроч |
57,960 |
1,185,524 |
||
минус |
Прочие операционные расходы |
РасПроч |
|
(1,781,072) |
|
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной |
ПриФхд |
1,684,691 |
638,902 |
||
деятельности |
|||||
|
|
|
|||
Прочие внереализационные доходы |
ДохВнер |
139,255 |
17,555 |
||
минус |
Прочие внереализационные расходы |
РасВнер |
(330,893) |
(352,347) |
|
Прибыль (убыток) отчетного периода |
ПриОтч |
1,493,053 |
304,110 |
||
минус |
Налог на прибыль |
НалПри |
(561,504) |
(116,872) |
|
минус |
Отвлеченные средства |
РасхПри |
(931,549) |
(133,427) |
|
Чистая прибыль |
ПриЧист |
|
53,811 |
||
Дивиденды |
Äâä |
|
|
||
Реинвестированная прибыль |
ПриРеин |
|
|
Проверка
* Числа в скобках означают отрицательную или вычитаемую величину
Техника Эффективного Менеджмента |
|
|
Экспресс-Диагностика\Приложение |
103 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
Таблица 10. |
|
|
|
|
Предприятие: АО "Олимп" |
СТРУКТУРА ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (по кварталам) |
|||
|
(%) |
|
|
|
Наименования позиций |
Êîä |
|
|
|
Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за |
|
|
|
|
минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и |
ВырРеал |
100.0 % |
100.0 % |
|
аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
минус |
|
|
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг СебРеал |
(72.6)% |
(74.8)% |
||
минус |
РасхКом |
|
(3.5)% |
|
Коммерческие расходы |
|
|||
|
|
|
||
минус |
РасхУпр |
|
|
|
Управленческие расходы |
|
|
||
|
|
|
||
итого |
ОперПри |
27.4 % |
21.6 % |
|
Операционная прибыль |
||||
|
|
|
||
Проценты к получению |
ПроцПол |
|
|
|
Проценты к уплате |
ПроцУпл |
|
|
|
Доходы от участия в др. организациях |
ДохДруг |
|
|
|
Прочие операционные доходы |
ДохПроч |
1.0 % |
20.8 % |
|
Прочие операционные расходы |
РасПроч |
|
(31.2)% |
|
итого |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной |
ПриФхд |
28.3 % |
11.2 % |
|
деятельности |
|
|
|
|
Прочие внереализационные доходы |
ДохВнер |
2.3 % |
0.3 % |
|
Прочие внереализационные расходы |
РасВнер |
(5.6)% |
(6.2)% |
|
Прибыль (убыток) отчетного периода |
ПриОтч |
25.1 % |
5.3 % |
|
Налог на прибыль |
НалПри |
(9.4)% |
(2.0)% |
|
Отвлеченные средства |
РасхПри |
(15.7)% |
(2.3)% |
|
Чистая прибыль |
ПриЧист |
|
0.9 % |
|
Дивиденды |
Äâä |
|
|
|
Реинвестированная прибыль |
ПриРеин |
|
|
Техника Эффективного Менеджмента |
|
|
Экспресс-Диагностика\Приложение |
104 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
Таблица 11. |
|
|
|
|
Предприятие: АО "Олимп" |
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС (средние за период) |
|
||
|
(òûñ. ðóá.) |
|
|
|
Наименования позиций |
Êîä |
1994 ã. |
1995 ã. |
2 êâ. |
АКТИВ |
|
|
|
|
I. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Денежные средства |
ÑÀ110 |
|
40,687 |
32,156 |
Краткосрочные финансовые вложения |
ÑÀ120 |
|
|
|
Дебиторская задолженность |
ÑÀ130 |
|
153,965 |
1,184,582 |
- покупатели и заказчики |
ÑÀ131 |
|
11,959 |
947,078 |
- по векселям к получению |
ÑÀ132 |
|
|
|
- авансы выданные |
ÑÀ133 |
|
|
|
- прочие дебиторы |
ÑÀ134 |
|
142,006 |
237,504 |
Запасы |
ÑÀ140 |
|
2,329,653 |
2,563,741 |
- материалы |
ÑÀ141 |
|
526,609 |
692,121 |
- незавершенное производство |
ÑÀ142 |
|
41,518 |
56,259 |
- готовая продукция |
ÑÀ143 |
|
322,200 |
452,477 |
- прочие запасы |
ÑÀ144 |
|
1,439,326 |
1,362,885 |
Прочие текущие активы |
ÑÀ150 |
|
4,668 |
4,552 |
=== Итого текущих активов |
ÑÀ190 |
|
2,528,973 |
3,785,030 |
II. ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
ÑÀ210 |
|
3,063 |
584 |
Основные средства |
ÑÀ220 |
|
2,616,847 |
5,143,588 |
Незавершенные капитальные вложения |
ÑÀ230 |
|
552,667 |
885,779 |
Долгосрочные финансовые вложения |
ÑÀ240 |
|
21,995 |
29,405 |
Прочие внеоборотные активы |
ÑÀ250 |
|
|
|
=== Итого постоянных активов |
ÑÀ290 |
|
3,194,572 |
6,059,356 |
ИТОГО АКТИВОВ |
ÑÀ299 |
|
5,723,544 |
9,844,386 |
Наименования позиций |
Êîä |
1994 ã. |
1995 ã. |
2 êâ. |
ПАССИВ |
|
|
|
|
III. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
Текущие обязательства |
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
ÑÀ310 |
|
267,965 |
247,050 |
Кредиторская задолженность |
ÑÀ320 |
|
1,276,477 |
2,078,598 |
- задолженность поставщикам и подрядчикам |
ÑÀ321 |
|
554,947 |
928,790 |
- задолженность по оплате труда |
ÑÀ322 |
|
99,753 |
225,245 |
- задолженность перед бюджетом |
ÑÀ323 |
|
437,382 |
593,251 |
- векселя к уплате |
ÑÀ324 |
|
|
|
- авансы полученные |
ÑÀ325 |
|
73,986 |
100,520 |
- прочие кредиторы |
ÑÀ326 |
|
32,806 |
164,331 |
Прочие текущие пассивы |
ÑÀ330 |
|
10 |
167,363 |
== Итого текущие обязательства |
ÑÀ340 |
|
1,544,452 |
2,493,010 |
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
ÑÀ350 |
|
9,785 |
|
Прочие долгосрочные пассивы |
ÑÀ360 |
|
|
|
== Итого долгосрочных обязательств |
ÑÀ370 |
|
9,785 |
|
=== Итого заемные средства |
ÑÀ390 |
|
1,554,237 |
2,493,010 |
IV. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
Уставный капитал |
ÑÀ410 |
|
7,796 |
7,796 |
Накопленный капитал |
ÑÀ420 |
|
2,079,598 |
3,427,440 |
Целевые поступления |
ÑÀ430 |
|
490,800 |
472,810 |
Реинвестированная прибыль |
ÑÀ440 |
|
106,015 |
87,435 |
=== Итого собственные средства |
ÑÀ490 |
|
4,169,308 |
7,351,376 |
ИТОГО ПАССИВОВ |
ÑÀ499 |
|
5,723,544 |
9,844,386 |
Отклонения |
|
|
|
|
* Валюта баланса и реинвестированная прибыль уменьшены н а сумму убытков
Техника Эффективного Менеджмента |
|
|
Экспресс-Диагностика\Приложение |
105 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
Таблица 12. |
|
|
|
|
Предприятие: АО "Олимп" |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|
||
|
|
(òûñ. ðóá.) |
|
|
|
Наименования позиций |
Êîä |
1995 ã. |
2 êâ. |
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
Чистая прибыль |
ПриЧист |
|
53,811 |
|
Амортизационные отчисления |
|
207,904 |
|
|
минус Изменение суммы текущих активов |
|
1,733,351 |
780,273 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
ИзмКФ |
|
|
|
Дебиторская задолженность |
ИзмДЗ |
160,793 |
1,900,441 |
Запасы |
ИзмЗап |
1,516,590 |
(1,048,414) |
|
|
Прочие текущие активы |
|
55,968 |
(71,754) |
ïëþñ |
Изменение суммы текущих обязательств |
|
1,250,104 |
688,843 |
|
Кредиторская задолженность |
|
1,250,084 |
354,158 |
|
Прочие текущие обязательства |
|
20 |
334,685 |
Итого |
ден. средств по основной деятельности |
|
(275,343) |
(37,619) |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
минус Изменение суммы долгосрочных активов |
|
176,453 |
4,209,216 |
|
|
Нематериальные активы |
|
(3,621) |
(2,556) |
|
Основные средства |
|
330,791 |
3,380,010 |
|
Незавершенные капитальные вложения |
|
(153,717) |
819,942 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|
3,000 |
11,820 |
|
Прочие внеоборотные активы |
|
|
|
Итого |
ден. средств по инвестиц. деятельности |
|
(176,453) |
(4,209,216) |
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
плюс Изменение суммы задолженности |
|
61,869 |
(123,269) |
|
|
Краткосрочных кредитов и займов |
|
81,439 |
(123,269) |
|
Долгосрочных кредитов и займов |
|
(19,570) |
|
плюс Изменение суммы собстенных средств |
|
201,355 |
2,347,106 |
|
|
Уставного капитала |
|
|
|
|
Добавочного капитала |
|
343,578 |
2,352,106 |
|
Целевых поступлений |
|
(30,980) |
(5,000) |
|
Нерапределенная прибыль прошлых лет |
|
(111,243) |
|
Итого |
ден. средств по финанс. деятельности |
|
263,224 |
2,223,837 |
ИТОГО суммарное изменение денежных средств |
|
(188,572) |
(2,022,998) |
|
плюс Денежные средства на начало периода |
|
22,338 |
(166,234) |
|
|
Денежные средства на конец периода |
|
(166,234) |
(2,189,232) |
Проверка |
|
225,270 |
2,194,507 |
|
* Числа в скобках означают отрицательную или вычитаемую величину |
|
|
Техника Эффективного Менеджмента |
|
|
Экспресс-Диагностика\Приложение |
106 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
КОЭФФИЦИЕНТНЫЙ АНАЛИЗ |
|
|
|
|
Таблица 13. |
|
|
|
|
Предприятие: АО "Олимп" |
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ |
|
||
|
(òûñ. ðóá.) |
|
|
|
Наименования позиций |
Êîä |
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
Чистые активы |
ЧистАкт |
3,975,565 |
4,382,620 |
10,320,131 |
Собственные оборотные средства |
ÑÎáÑ |
793,368 |
1,175,674 |
1,408,366 |
Средние чистые активы |
СрЧистАкт |
|
4,179,093 |
7,351,376 |
Средние собственные оборотные средства |
СрСОбС |
|
984,521 |
1,292,020 |
АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ |
|
|
|
|
Рентабельность активов |
Ðàêò |
|
28.4% |
12.5% |
Рентабельность чистых активов |
Рчакт |
|
38.9% |
16.8% |
Рентабельность собственного капитала |
Рскап |
|
|
0.7% |
Рентабельность продаж |
Рпрод |
|
27.4% |
21.6% |
АНАЛИЗ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ |
|
|
|
|
Оборачиваемость активов |
Îàêò |
0 |
1.04 |
0.58 |
Оборачиваемость чистых активов |
Очакт |
0 |
1.36 |
0.55 |
Оборачиваемость основных средств |
Îîñ |
0 |
2.27 |
1.11 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности |
Îäåá |
0 |
1.04 |
0.58 |
Оборачиваемость запасов |
Îçàï |
0 |
1.85 |
1.67 |
Оборачиваемость сырья и материалов |
Îñì |
0 |
8.20 |
6.17 |
Оборачиваемость незавершенного производства |
Îíçï |
0 |
103.96 |
75.92 |
Оборачиваемость готовой продукции |
Îãï |
0 |
13.40 |
9.44 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
Îêðå |
0 |
3.38 |
2.05 |
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ |
|
|
|
|
Коэф-т общей ликвидности |
Ëîáù |
1.90 |
1.53 |
1.51 |
Коэф-т абсолютной ликвидности |
Ëàáñ |
0.03 |
0.03 |
0.00 |
Коэф-т срочной ликвидности |
Лсроч |
0.11 |
0.13 |
0.77 |
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ |
|
|
|
|
Коэф-т финансирования |
Êôèí |
4.40 |
1.98 |
3.72 |
Коэф-т автономии |
Êàâò |
0.81 |
0.66 |
0.79 |
Коэф-т маневренности собственных средств |
Êìàí |
0.20 |
0.27 |
0.14 |
Техника Эффективного Менеджмента |
|
|
Экспресс-Диагностика\Приложение |
107 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ БАЛАНСА
|
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
Текущие активы |
1,672 |
3,386 |
4,184 |
Постоянные активы |
3,182 |
3,207 |
8,912 |
Всего активы |
4,854 |
6,593 |
13,096 |
|
|
|
|
Текущие обязательства |
879 |
2,210 |
2,776 |
Долгосрочные обязательства |
20 |
0 |
0 |
Собственный капитал |
3,956 |
4,383 |
10,320 |
Всего пассивы |
4,854 |
6,593 |
13,096 |
|
|
|
|
Собственный оборотный капитал |
793 |
1,176 |
1,408 |
|
|
|
|
Общая структура активов
14,000 |
|
|
12,000 |
|
|
10,000 |
|
|
8,000 |
|
|
6,000 |
|
|
4,000 |
|
|
2,000 |
|
|
0 |
|
|
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
Постоянные активы
Текущие активы
|
Общая структура пассивов |
|
|
14,000 |
|
|
|
12,000 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
8,000 |
|
|
|
6,000 |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
2,000 |
|
|
Собственный капитал |
|
|
|
|
0 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
Текущие обязательства |
Техника эффективного Менеджмента
Экспресс-Диагностика\Приложение |
108 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
Структура текуших активов
Активы (млн. руб.) |
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
Денежные средства |
22.3 |
59.0 |
5.3 |
Дебиторская задолженность |
73.6 |
234.4 |
2,134.8 |
Запасы |
1,571.4 |
3,087.9 |
2,039.5 |
Прочие текущие |
4.8 |
4.6 |
4.6 |
100% |
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
80% |
|
|
|
|
70% |
|
|
|
|
60% |
|
|
|
|
50% |
|
|
|
Прочие текущие |
40% |
|
|
|
|
30% |
|
|
|
Запасы |
|
|
|
|
|
20% |
|
|
|
|
10% |
|
|
|
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
0% |
|
|
|
|
1/1/95 |
1/1/96 |
|
1/7/96 |
Денежные средства |
|
|
|||
Структура заемных средств |
|
|
|
|
Пассивы (млн. руб.) |
|
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
Краткосрочные кредиты и займы |
|
227 |
309 |
185 |
Кредиторская задолженность |
|
651 |
1,902 |
2,256 |
Прочие текущие пассивы |
|
0 |
0 |
335 |
Долгосрочные пассивы |
|
20 |
0 |
0 |
100% |
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
80% |
|
|
|
|
70% |
|
|
Долгосрочные пассивы |
|
|
|
|
||
60% |
|
|
|
|
50% |
|
|
Прочие текущие пассивы |
|
|
|
|
||
40% |
|
|
|
|
30% |
|
|
Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
||
20% |
|
|
|
|
10% |
|
|
Краткосрочные кредиты и |
|
|
|
|
||
0% |
|
|
займы |
|
1/1/95 |
1/1/96 |
|
1/7/96 |
|
Техника эффективного Менеджмента
Экспресс-Диагностика\Приложение |
109 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |
Структура кредиторской задолженности (ìëí. ðóá.)
|
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
Поставщикам и подрядчикам |
389.9 |
720.0 |
1,137.6 |
Перед бюджетом |
52.7 |
102.5 |
30.4 |
По оплате труда |
57.9 |
141.6 |
308.9 |
Векселя к оплате |
91.0 |
783.7 |
402.8 |
Авансы полученные |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
Прочие кредиторы |
5.2 |
142.8 |
58.3 |
|
|
|
|
100% |
90% |
80% |
|
|
70% |
|
|
60% |
|
|
50% |
|
|
40% |
|
|
30% |
|
|
20% |
|
|
10% |
|
|
0% |
|
|
1/1/95 |
1/1/96 |
1/7/96 |
Прочие кредиторы
По оплате труда
Перед бюджетом
Поставщикам и подрядчикам
Техника эффективного Менеджмента |
|
|
Экспресс-Диагностика\Приложение |
110 |
Carana Corporation\USAID\ÐÖÏ |