3. Анализ финансового состояния
Анализ финансового состояния транспортной компании производится после расчёта основных эксплуатационных и экономических показателей работы.
Для осуществления анализа финансового состояния составляется матрица бухгалтерского баланса транспортной компании (табл. 11).
По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платёжеспособность транспортной компании, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-хозяйственную деятельность.
Таблица 11
Матрица
бухгалтерского баланса транспортной
компании
-
Матрица бухгалтерского баланса
Актив, долл.
Пассив, долл.
1. Собственные средства: CC = OK = УК
21040000
1. Собственный капитал: СК
26236459,6
1.1. Основной капитал: ОК
21040000
1.1. Уставный капитал: УК
21040000
2. Текущие активы:
ТА = ТМЗ + ДС + КФВ + ДЗ
73317085,2
1.2. Нераспределённая прибыль: ЧП
5196459,6
2.1. Сырьё и материалы: ТМЗ
4452878,08
2. Текущие обязательства: ТО
59782787,8
2.2. Денежные средства: ДС
8561773,32
2.1. Заёмные средства: ЗС
17934836,34
2.3. Краткосрочные финансовые вложения: КФВ
51964596
2.2. Кредиторская задолженность:
КЗ
41847951,46
2.4. Дебиторская задолженность:
ДЗ
8337837,8
3. Долгосрочные обязательства: ДО
8337837,8
ИТОГО ПО АКТИВУ: А
94357085,2
ИТОГО ПО ПАССВУ: П
94357085,2
СК = УК + ЧП=21040000+5196459,6=26236459,6$;
СС= ОК=21040000$;
ТМЗ=Этобобщ.*nc*noб=(46252,3*4*8)+(66808,8*4*8)+(52182,68*2*8)=
=4452878,08$;
Дтк
=
Дперi
+
Дарi;=16675675,7$
ДС=50%*Дтк–ТМЗ+90%*ЧП=0,5 * 16675675,7- 4452878,08 + 0,9 * 5196459,6= 8561773,32$;
КФВ = 10% . ЧП=0,1*5196459,6=51964596$;
ДЗ = 50%*Дтк=0,5*16675675,7=8337837,8$;
ТА=ТМЗ+ДС+КФВ+ДЗ=4452878,08+8561773,32+51964596+8337837,8= 73317085,2$;
А = СС + ТА=21040000+73317085,2=94357085,2$;
ТО = А – (СК + ДО)= 94357085,2-(26236459,6+8337837,8)=59782787,8$;
ЗС = 0,3*ТО=0,3*59782787,8=17934836,34$;
КЗ = 0,7*ТО=0,7*59782787,8=41847951,46$;
ДО = ДЗ=8337837,8$;
П = СК + ТО + ДО=26236459,6+59782787,8+8337837,8=94357085,2$
Финансовые показатели предприятия включают следующие группы: показатели ликвидности, деловой активности, использования ресурсов.
К показателям, характеризующим платёжеспособность, относятся показатели (коэффициенты) ликвидности: абсолютной ликвидности; срочной ликвидности; текущей ликвидности; финансовой устойчивости.