Актуальні питання для підготовки доповнень

1. Міжнародне подвійне оподаткування і шляхи його врегулювання.

2. Міжнародне оподаткування й офшорні центри.

3. Міжнародне співробітництво в боротьбі з відмиванням „брудних” грошей.

4. Історичний розвиток систем оподаткування у США та в Канаді.

5. Напрями реформування податкових систем у США та в Канаді.

Проблемні питання семінарського заняття

1. У чому полягає сутність подвійного оподаткування?

2. Назвіть умови виникнення подвійного оподаткування.

3. Назвіть існуючі форми подвійного оподаткування у міжнародному бізнесі.

4. Назвіть можливі варіанти дії подвійного оподаткування.

5. Вкажіть основні напрямки уникнення подвійного оподаткування.

6. Які існують причини та умови ухилення від податків?

7. Вкажіть види ухилення від податків.

8. Визначте напрямки боротьби з ухиленням від сплати податків.

9. Які існують відмінні ознаки еволюції податкових систем у США та Канади та в Україні?

10. Під впливом яких чинників здійснюється еволюція оподаткування в США та в Канаді?

11. Визначте роль прямого та непрямого оподаткування у податкових системах США та Канади.

12. Визначте механізм вилучення прибуткового податку з громадян у США та в Канаді. Зробіть відповідні висновки.

13. Визначте особливості податку на прибуток корпорацій в США та в Канаді. Зробіть відповідні висновки.

Ситуаційні завдання для обговорення

Завдання 1. Американський уряд не відмовляється від прогресивної шкали прибуткового оподаткування на користь пропорційної (єдиної) ставки на зразок прийнятої в Росії. Поясніть мотиви. Охарактеризуйте прогресивний податок під кутом зору принципів оподаткування. Якою є чинна система прибуткового оподаткування в Україні?

Завдання 2. Республіканська партія США виступає за “економіку пропозиції”, демократична – за “економіку попиту”. В чому полягає їх зміст, які соціальні сили підтримують ці партії, на якій стороні ваші переконання?  Яка соціальна підтримка населення здійснюється з боку українських партій?

Вхідні контрольні тестові завдання до теми 2

1. Діяльність держави у сфері встановлення та вилучення податків – це:

а) податкова політика держави;

б) економічна політика держави;

в) податкова система держави.

2. Правовий акт вищого органу державної влади, який зобов’язує юридичних осіб та громадян сплачувати в бюджет платежі у вигляді податків у встановленому розмірі та в точно фіксовані строки - це:

а) податкова інструкція;

б) податковий закон;

в) податкове право.

3. Податок, ставка якого підвищується з підвищенням розмірів заробітної плати або доходу, називають:

а) регресивний податок;

б) прогресивно-регресивний податок;

в) прогресивний податок.

4. Часткове або повне звільнення певного кола платників (юридичних та фізичних осіб) від сплати податків носить назву:

а) податкові пільги;

б) ухилення від оподаткування;

в) податковий кредит.

5. Податкова система держави – це:

а) сукупність податків, що встановлені законодавчою владою та стягуються виконавчими органами. А також, методи і принципи побудови податків;

б) діяльність держави у сфері встановлення і вилучення податків;

в) сукупність норм, що визначають види податків та порядок їх вилучення у державі.

6. В залежності від об’єкту оподаткування податки класифікуються на:

а) загальні та цільові;

б) прямі та непрямі;

в) місцеві та державні.

7. Підтримка соціальної рівноваги шляхом зміни співвідношення між доходами окремих соціальних груп забезпечується такою функцією податків:

а) фіскальною;

б) регулюючою;

в) соціальною.

8. Найменша частина об’єкту оподаткування, повністю звільнена від податку, носить назву:

а) податкової пільги;

б) неоподатковуваного мінімуму;

в) податкового окладу.

9. Величина податку на одиницю оподаткування називається:

а) податкова ставка;

б) податковий оклад;

в) об’єкт податку.

10. У структурі доходів бюджету України найбільшу питому вагу займає:

а). податок з доходів фізичних осіб;

б). податок на додану вартість;

в). акцизний збір;

г). податок на прибуток підприємств.