МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ,МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»

ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ І МЕНЕДЖМЕНТУ

КАФЕДРА ФІНАНСІВ

Перелік екзаменаційних питань

з дисципліни “Податковий менеджмент”

студентів спеціальності 7.050104, 8.050104 «Фінанси» (спеціалісти, магістри)

Львів - 2012

Тема 1. Сутність податкової роботи органів державної податкової служби

Поняття податкового менеджменту. Суб’єкт та об’єкт податкового ме­неджменту. Складові елементи податкового менеджменту. Управління в сфері оподаткування. Планування податків та інших платежів. Органи управління податковою роботою: органи законодавчої і виконавчої влади; органи опе­ративного управління у податковій сфері; органи, які виконують окремі функції, пов’язані з податковою діяльністю (органи нефінансового профілю). Державна податкова служба України, її структура, статус та підпорядкування. Завдання органів державної податкової служби (ДПС). Функції та права органів ДПС (вищої, середньої і базової ланок). Посадові особи органів ДПС та їх правовий і соціальний захист. Податкова міліція та її структура. Права та обов’язки платників податків, відповідальність платників податків (фінансові санкції, адміністративні штрафи, кримінальна відповідальність).

Тема 2. Основи організації податкової роботи платникаМи податків та органами дпс

Поняття податкової роботи. Правове регламентування встановлення і справляння податків та інших платежів (закони України і постанови Верховної Ради України, кодекси України, декрети і постанови Кабінету Міністрів України та додатки до постанов, укази Президента України). Встановлення і скасування податків та інших платежів, а також пільг їх платникам. Підготовка законопроектів з питань оподаткування. Закони та законодавчі акти як визначальна, але недостатня умова організації податкової роботи. Суть інструктивно-методичного забезпечення справляння податків та інших платежів (інструкція, порядок (положення) та додатки до них, листи, накази Державної податкової адміністрації (ДПА) України, спільні накази ДПА України та галузевих міністерств) тощо.

Тема 3. Методика обчислення податків та форми розрахунків з бюджетом

Суб’єкти податкової роботи (платники податків, податкова служба). Функції платників податків (обчислення податків, сплата податків, подання податкової звітності). Методика обчислення податків (алгоритм обчислення). Форми розрахунків із бюджетом (за фактичними розмірами об’єкта опо­даткування і авансовими платежами з наступними перерахунками; внесення авансових платежів, враховуючи очікувані розміри об’єкта оподаткування).

Тема 4. Подання податкової звітності платниками податків

Поняття податкової звітності. Види і форми податкової звітності. Вне­сення змін до форм податкової звітності. Вимоги до складання податкової звітності. Порядок подання в податкові органи документів податкової звітності юридичними і фізичними особами. Особливості приймання, обробки та перевірки податкової звітності юридичних та фізичних осіб.

Тема 5. Облік платників податків і зборів (обов’язкових платежів) органами дпс

Державний реєстр фізичних осіб (ДРФО) — платників податків та інших платежів. Реєстр фізичних осіб — платників податків суб’єктів під­приємницької діяльності. Елементи інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб. Джерела формування інформаційного фонду. Облікова картка фізичної особи — платника податків. Напрями використання даних Державного реєстру фізичних осіб — платників податків. Особливості взяття на податковий облік фізичної особи — суб’єкта підприємницької діяльності. Зміст положення “Про реєстр платників ПДВ”, затвердженого наказом ДПА України від 01. 03. 2000 р. № 79 зі змінами і доповненнями.

Єдиний банк даних платників податків — юридичних осіб. Платник по­датків, великий платник податків, реєстр великих платників податків. Порядок взяття на облік платників податків — юридичних осіб органами державної податкової служби. Суть формування підрозділами обліку “облікової справи” платника податків — юридичних осіб. Взяття на облік “великого” платника податків. Умови зняття з обліку платника податку юридичних осіб (ф. № 11-ОПП), особливості зняття з обліку “великого” платника податку.