МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ

ЭКОНОМИКИ И ТОРГОВЛИ

Факультет среднего профессионального образования

Кафедра общепрофессиональных и специальных дисциплин

Задания

для проведения практики по профилю специальности

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для студентов 3 курса, обучающихся по специальности

080110 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

Рекомендовано кафедрой

Протокол №________

«___» _________20___г.

Зав.кафедрой _________

ОРЁЛ 2010 г.

Автор-составитель:

преподаватель Бирюкова Надежда Павловна

Рецензент: к.э.н. , доцент Алтынникова Л.А.

Налоги и налогообложение: Задания для проведения практики по профилю специальности для студентов 3 курса очной формы обучения «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» /Сост. Н.П Бирюкова - Орёл: ОрелГИЭТ.- 2010 .- с44.

Предлагаемые задания предназначены для усвоения и практического закрепления полученных теоретических знаний , приобретению практических умений по определению налоговой базы и расчету налогов, расчету налоговых санкций за налоговые правонарушения, решению ситуационных заданий по соблюдению прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых органов.

Содержание

Введение …………………………………………………………………………………………………с.3

Занятие1. Права и обязанности налогоплательщиков налоговых органов ………с.4

Занятие2.Расчет налоговой базы по НДС…………………………………………………………….с.6

Занятие 3. Расчет суммы НДС к уплате в бюджет……………………………………………… с.7

Занятие 4.Расчет суммы амортизации для целей налогообложения ………………с.10

Занятие 5. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль………………………………….с.11

Занятие 6. Расчет налога на прибыль организаций………………………………………….. с.13

Занятие 7. Расчет налоговой базы по НДФЛ ……………………………………………………..с.16

Занятие 8.Расчет налога на доходы физических лиц ………………………………………..с.18

Занятие 9.Расчет базы для исчисления страховых взносов в ПФ, ФСС, ФОМС.. с.22

Занятие 10. Расчет страховых взносов в ПФ, ФСС, ФОМС ………………………………… с.24

Занятие 11. Расчет суммы акцизов ………………………………….……………………………….. с.26

Занятие 12. Расчет налога на имущество организаций …………………………………… с.28

Занятие 13. Исчисление авансовых платежей по транспортному налогу………….с.31

Занятие 14. Расчет транспортного налога ……………………………………………………………с.32

Занятие 15. Расчет земельного налога ……………………………………………………………… с.33

Занятие 16. Расчет налога по УСН ……………………………………………………………………… с.36

Занятие 17.Расчет налоговых санкций за совершение налоговых правонарушений..с.39

Введение

Задания для проведения практики по профилю специальности по дисциплине «Налоги и налогообложение » разработаны в соответствии с ГОСТом к минимуму содержания уровня подготовки выпускников по специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям). В процессе их выполнения студенты должны приобрести умения и навыки по определению налоговой базы и расчету налогов.. Каждая работа включает несколько заданий, позволяет понять цель выполнения работы, познакомить с методическими указаниями по выполнению работы. После выполнений заданий предлагается ответить на вопросы теста для самоконтроля. При подготовке к практическим занятиям студенты должны повторить теоретический материал по соответствующей теме курса.

Задания для проведения практики по профилю специальности

Тема: Права и обязанности налогоплательщиков и н/органов.

Цель: 1.Изучить права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.

Методическое обеспечение занятия

1. НК РФ, гл.23. статьи 218, 219, 220.

2. задания для практической работы.

3. методические указания к выполнению ситуационных заданий

Методические указания к выполнению ситуационных заданий

Для выполнения ситуаций изучите НК РФ часть 1 гл.

Ситуация 1. Налогоплательщик обратился к работнику налогового органа с просьбой помочь заполнить налоговую декларацию. Работник н/органа отказался, отослав его к специалисту по заполнению деклараций, с оплатой данной услуги – 300 рублей. Оцените правомерность действий участников налоговых отношений.

Ситуация 2. Налоговые органы не уведомили налогоплательщика о рассмотрении материалов выездной налоговой проверки. Установите, есть ли факт нарушения прав налогоплательщика ?.

Ситуация 3. Индивидуальный предприниматель отказался представить в налоговые органы книгу учета хозяйственных операций, ссылаясь на то , что это коммерческая тайна. Правомерны ли действия налогоплательщика?

Ситуация 4. Оцените ситуацию: работники налоговых органов потребовали от налогоплательщика документы для проверки правильности исчисления налога за предшествующий год. Налогоплательщик отказался, объяснив тем, что у него их нет.

Ситуация 5. При проведении выездной налоговой проверки работники налогового органа забрали у налогоплательщика документы. объяснив тем, что они могут быть изменены или уничтожены. Выемка документов была оформлена актом. Правомерны ли действия налоговых органов?

Ситуация 6. Установите, имеют ли право налоговые органы заявлять ходатайство перед органами государственного управления об аннулировании лицензии на право осуществления деятельности предприятием за неуплату налогов.

Ситуация 7. Налогоплательщик письменно сделал запрос о состоянии расчетов по налогам и сборам. Справка о состоянии расчетов была представлена налогоплательщику через месяц. Оцените выполнение работниками налоговых органов своих обязанностей.

Ответьте на вопросы теста:

1. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:

1. НК РФ

2. Представительными органами местного самоуправления

3. Органами субъектов Российской Федерации

4. Правительством Российской Федерации