Анализ соотношения темпа роста производительности труда и средней заработной платы работников

В целях обеспечения эффективной деятельности предприятия, получения необходимого уровня рентабельности и расширенного воспроизводства темпы роста производительности труда должны опережать темпы роста средней заработной платы работников.

При определении и анализе суммы экономии (неперасхода) фонда заработной платы в результате изменения соотношения между темпами роста производительности труда и темпом роста средней заработной платы можно использовать следующую формулу:

,

где +-Э – экономия (перерасход)фонда заработной платы;

– фонд заработной платы работников отчетного года;

– индекс изменения средней заработной платы;

– индекс изменения производительности труда.

При анализе изменения соотношения темпов роста производительности труда и темпов роста средней заработной платы работников по предприятиям, производящим потребительские товары и услуги, следует учитывать индекс инфляции.

12. Анализ социально-экономических процессов в системе управления экономикой

Роль и место экономического анализа в системе управления социально-экономическими процессами. Виды экономического анализа, характеристика основных групп и область их применения. Управляемые социально-экономические процессы.

13. Методологические основы анализа социально-экономических процессов

Понятие и основные элементы методологии экономического анализа. Основополагающие принципы и подходы к анализу социально-экономических процессов. Система показателей, используемая в анализе социально-экономических процессов.

14. Методы и приемы анализа социально-экономических процессов

Общая характеристика и классификация методов и приемов анализа социально-экономических процессов. Способы обработки экономической информации в анализе социально-экономических процессов.

15. Систематизация факторов в анализе социально-экономических процессов

Взаимодействие факторов в исследуемых социально-экономических процессах. Систематизация факторов. Типы факторных систем и их характеристика. Графическая интерпретация интенсивного, экстенсивного и смешанного способов развития производства.

Кратко на вопросы 12-15 необходимо добавить о способах обработки информации которые рассматривались выше

Повышение эффективности и устойчивости функционирования экономики в рыночных отношениях обусловили необходимость увеличения внимания органов управления к таким процессам как инфляция, экономический рост, конкурентоспособность, инвестиционная активность, безработица, благосостояние и многим другим. Применительно к экономике нашей страны эти процессы мало изучены и

достаточно новы. Во многом это связано с тем, что в период планово-распределительной системы хозяйствования создались условия, когда удавалось в значительной мере нивелировать тенденции развития этих процессов, тем самым доказывая, что в плановой экономике не может быть инфляции и безработицы, а плановый выпуск продукции не

создает условий для конкуренции, свободного ценообразования и многих других процессов. Такое положение в экономике нашей страны привело к отсутствию в течение

длительного периода времени интереса не только к исследованию тенденций формирования и развития этих процессов, но и к научным и методологическим разработкам в этой области.

Вместе с тем трудно переоценить важность решения проблем, которые систематически ставятся этими процессами перед специалистами разных уровней управления. И чем более сложные проблемы возникают перед органами управления, тем

больше возрастает значение для их решения знаний о поведении этих процессов. Поэтому управление в рыночных условиях требует глубокого познания их сущности, закономерностей развития, поведения.

Нужно отметить, что в экономической литературе постсоветских стран до настоящего времени нет не только методологических основ исследования, но и четкого понятийного аппарата относительно рассматриваемых процессов. В этих условиях очень важно избежать путаницы, возникающей вследствие разной трактовки одних и тез же терминов. Учитывая это, встает необходимость, естественно не претендуя на единственно верное толкование, уточнить терминологию, используемую применительно к рассматриваемым явлениям.

Нельзя отрицать, что указанные процессы имеют очень сложную структуру, их нельзя охарактеризовать как совокупность социальных и экономических явлений. Они охватывают одновременно как те, так и другие стороны развития общества, оказывая влияние на все сферы его жизни. Они формируются на макроуровне и непосредственно

связаны с функционированием рынка. Они чрезвычайно разнообразны, но вместе с тем теснейшим образом связаны между собой и взаимообусловлены. Эти процессы естественны, от них нельзя избавиться, но ими можно управлять, их можно

корректировать в соответствии с потребностями и возможностями общества.

Унифицируя характеристики данных процессов можно сказать, что все они могут рассматриваться как социально-экономические процессы, то есть как постоянно изменяющиеся, непрерывные сложные явления, формирующиеся на макроуровне экономики и оказывающие одновременно воздействие как на экономическую, так и

социальную стороны жизни общества.

Эффективное развитие социально-экономических процессов (СЭП) – задача, без решения которой немыслимы никакие преобразования в обществе. И чем более важные проблемы возникают в управлении экономическим развитием, тем больше возрастает

значение для их решения анализа и оценки функционирования социально-экономических процессов. Управление социально-экономическими процессами требует специальных знаний и навыков, оно невозможно без обоснованного анализа, базирующегося на

научной методологии. Исследование СЭП связано с необходимостью решения целого ряда методологических проблем, среди которых первоочередное значение имеет проблема

разработки принципов и подходов анализа.

Фундаментальное значение в анализе СЭП имеет принцип целеполагания. В соответствии с этим принципом любой анализ СЭП должен быть связан с достижением только определенной и единственной цели, стоящей перед аналитиком. Цель должна быть

обоснована возникшей проблемой. Это означает, что любой анализ СЭП должен быть целенаправленным.

Анализ СЭП может вестись в направлении исследования многих структур в его составе. Так, к примеру, исследование процесса безработицы может характеризоваться наличием рабочей силы, ее составом, квалификацией и соответствием потребностям

производства, разветвленностью и наличием вакантных рабочих мест, степенью доступности информации о наличии вакансий, мобильностью рабочей силы и многими другими составляющими. В то же время анализ безработицы может рассматриваться с точки зрения выявления положительных и отрицательных моментов от наличия

безработицы для экономики в целом, для производства, для самого рабочего. Эти характеристики разноплановы. И от того, как мы определим и поставим цель будет зависеть весь ход анализа.

В связи с тем, что социально-экономический процесс есть многогранное, очень сложное по своему строению и взаимосвязям явление, то только цель может определять структуру проведения анализа. Целью формируется уровень обобщения, на котором строится описание СЭП. Поэтому цель анализа должна быть не только четко

сформулирована, но и обоснована.

Целью определяется выбор в строении СЭП тех составляющих, свойства которых формируют границы анализа процесса. Принцип целеполагания дает возможность в структурно сложном процессе определить лишь те направления анализа, которые

позволяют решить поставленную проблему, отсекая на данный момент развития процесса все лишнее и не имеющее принципиального значения. Поэтому цель анализа СЭП не может сформироваться автоматически. Постановку ее необходимо осуществлять в самом

начале проведения любого исследования.

СЭП обладают свойством разносторонности характеристик. В связи с этим постановку цели анализа СЭП можно подразделить на несколько этапов. На первом этапе определяется главная (общая) цель анализа. Она характеризует желаемое состояние СЭП, которое возможно достигнуть в результате принятия управленческих решений на основе

проведенного анализа. Главная цель анализа – это цель отражающая решение многоцелевой задачи; цель, отражающая разные, порой несравнимые аспекты и характеристики СЭП.

В СЭП главная цель анализа настолько отдалена от конкретных средств ее достижения, что увязка цели со средствами ее достижения требует последовательной детализации главной цели на подцели. Поэтому на втором этапе постановки цели

выделяются подцели, которые являются ресурсами достижения общей цели.

Таким образом принцип цели в анализе СЭП устанавливает направления анализа, обосновывает границы исследования процесса, определяет направления декомпозиции СЭП. Выработка общей цели и подцелей сопровождается разработкой сценария анализа

СЭП. Сценарий строится на основе структуризации СЭП и отражает интересуемые направления исследования проблемы.

С принципом целеполагания непосредственно связан принцип единства целей, суть которого состоит в том, что цель каждого направления анализа СЭП должна обеспечивать решение главной, общей цели исследуемого процесса.

Подцели на отдельных уровнях иерархии не всегда должны совпадать с основной целью, но обязательно должны быть сопряжены с основной целью и являться ее составляющими.

Принцип единства целей обусловливает процедуру взаимосвязей целей и подцелей в анализе. Главные, основные цели анализа формируются в самом начале исследования, еще при постановке проблемы и затем распадаются на подцели. Их нельзя сформировать из совокупности целей различных уровней иерархии. Определение взаимосвязей целей и подцелей в анализе СЭП начинается с формулировки общей цели и построения дерева

целей по уровням иерархии.

Принцип единства целей подразумевает обоснованную их субординацию. Особое значение при этом принадлежит согласованию целей с тем, чтобы цели более низкого уровня обусловливали реализацию вышестоящих целей анализа и реализация одних целей

становилась средством для разрешения других, находящихся на вышестоящих уровнях декомпозиции. Любая цель более высоких уровней иерархии достигается лишь посредством решения подцелей, на которые она распадается. Средством достижения цели служат ее подцели; они в свою очередь становятся целями для нижестоящего уровня

иерархии. Поэтому дерево целей в анализе СЭП необходимо рассматривать как однородную структуру, как одну общую цель, лишь детализированную по уровням иерархии и аспектам, отражаемым в разных его ветвях.

Основным свойством принципа единства целей является полнота: каждая цель верхнего уровня дерева целей должна быть представлена в виде подцелей следующего уровня исчерпывающим образом, т.е. так, чтобы объединение понятий подцелей полностью определяло понятие исходной цели.

Анализ СЭП невозможен без соблюдения принципа комплексного исследования. Это означает, что анализ любого СЭП должен быть проведен по нескольким направлениям и уровням. Анализ СЭП должен отражать исследование целостного объекта, т.е. исследование состояния, развития и перспективы функционирования СЭП в

целом. Здесь уместен ситуационный, ретроспективный и прогнозный анализ СЭП.

Ситуационный анализ – это своеобразный фундамент, на котором базируются все исследования социально-экономических процессов. Он отражает текущее положение исследуемого процесса, определенный пространственно-временной срез. Просчеты при оценке ситуации влекут за собой крайне серьезные последствия: любая ошибка в

ситуационном анализе обязательно скажется на последующих стадиях анализа и оценки социально-экономических процессов. Поэтому к анализу ситуации надо подходить с особой тщательностью.

При исследовании СЭП как целостного объекта самым распространенным является ретроспективный анализ. Описывая наблюдаемый процесс, в первую очередь строятся динамические ряды, включающие в себя количественные отношения процесса в различные временные периоды. Анализируя экономические сдвиги СЭП во времени,

ретроспективный анализ представляет последовательную зависимость ряда состояний социально-экономического процесса.

Наконец, чтобы иметь гарантии, что принятие управленческого решения по корректировке процесса не будет базироваться на устаревшей информации, требуется хотя бы приблизительно рассмотреть возможные изменения будущего развития СЭП.

Прогноз дает возможность предвидеть, как поведет себя исследуемый СЭП при различных изменениях в экономическом развитии. При этом будущее следует рассматривать под углом зрения разрешения проблем настоящего, а не как его

продолжение. В прогнозе поведения СЭП интерес представляет любая информация о будущем. Прогноз можно осуществлять с позиций изменения внешнеэкономических условий, изменений инновационного и инвестиционного климата, распределения во

времени и т.д.

Кроме исследования процесса как целостного объекта для его оценки и принятия управленческого решения необходима характеристика СЭП в его взаимосвязях и взаимодействиях с окружающей средой. Это касается как ситуационного, так ретроспективного и прогнозного исследования СЭП.

Проводя анализ СЭП обязательно необходимо:

- учитывать воздействия на исследуемый СЭП других взаимосвязанных процессов и реакцию СЭП на эти воздействия;

- оценивать СЭП с учетом его воздействий на другие процессы (внешнюю среду), учитывать последствия этих воздействий.

Кроме взаимодействия СЭП между собой необходимо учитывать:

- управляющие воздействия органов власти с целью корректировки процесса;

- воздействия неуправляемых факторов, нарушающих функционирование СЭП.

Анализ любого СЭП, кроме названных направлений, обязательно должен отражать исследование сложной структуры процесса, внутреннее строение которой представляется в виде компонентов и элементов, дающих возможность решить цели и подцели анализа.

Каждый СЭП представляет собой целостную совокупность более простых составляющих, так называемых компонентов СЭП. Между компонентами СЭП существует взаимосвязь, взаимодействие и взаимное влияние как на собственные свойства и поведение, так и на свойства СЭП в целом. Каждый компонент СЭП можно рассматривать как более простую составляющую, которую также можно представить в

виде совокупности еще более простых взаимосвязанных компонентов. Такое расчленение СЭП, их декомпозицию можно проводить вплоть до компонент самого младшего ранга, именуемых элементами, то есть до предела, когда дальнейшее деление не представляется целесообразным для уяснения сущности функционирования данного СЭП.

Таким образом, принцип комплексного исследования СЭП обосновывает необходимость анализа рассматриваемого процесса как минимум на трех уровнях. Любой СЭП должен быть проанализирован, во-первых, как целостное явление, во-вторых, как процесс, взаимодействующий с другими процессами, в-третьих, как некоторая сложная структура, внутреннее строение которой представлено в виде компонентов и элементов. В то же время при исследовании СЭП может рассматриваться значительно большее число уровней описания. Это зависит от целей и необходимой для их достижения глубины

анализа.

С принципом комплексного исследования СЭП непосредственно связан принцип многокомпозиционности его компонентов и элементов. При анализе СЭП сочетание рассматриваемых его компонентов может быть различным в соответствии с целями, задачами анализа, состоянием внешней среды, аспектами решаемой проблемы.

В свою очередь, поскольку исследуемые компоненты СЭП могут расчленяться на различные элементы, то говорить об элементе можно также лишь применительно к определенным целям и задачам анализа: другие задачи могут быть связаны с выделением

другого образования в качестве исходных элементов. В соответствии с этим анализ СЭП всегда базируется только на определенном, выбранном аналитиками сочетании компонентов и элементов, а исследование любого социально-экономического процесса представляет собой характеристику отдельных сегментов процесса. Для различных

социально-экономических процессов они различны. Но в то же время многие из сегментов могут являться источниками аналитической информации при исследовании различных СЭП. Таковыми сегментами, к примеру, могут являться кредитно-денежная система,

производственная, социальная, рыночная инфраструктура, сила власти, инвестиционный, социальный климат и другие.

Множественность возможных сочетаний компонентов и элементов в структуре СЭП открывает путь к различным направлениям анализа. В силу этого в анализе СЭП очень важны конкретизация постановки проблемы, целей анализа, четкое определение условий, в которых будет развиваться СЭП, и принципиальных направлений его

проведения. Принцип многокомпозиционности обусловливает наличие большого количества композиций компонентов и элементов в анализе СЭП и как следствие - многогранность аналитических заключений.

В исследовании социально-экономических процессов значительное внимание должно уделяться принципу многоуровневого, иерархичного описания.

Принцип иерархичного описания означает выделение уровней в построении компонентов СЭП и рассмотрение структуры СЭП как совокупности уровней иерархии.

Принцип иерархичного описания отражает тип структурных отношений, характеризующих упорядоченность, организованность взаимодействий между отдельными уровнями иерархии по вертикали. Иерархические отношения имеют место во

всех СЭП. Принцип иерархичного описания не исключает функциональной дифференциации в СЭП, т.е. способности к реализации принципа многокомпозиционности. Необходимость иерархичного описания СЭП обусловлена тем, что управление СЭП связано с использованием и переработкой больших массивов

информации, причем на нижележащих уровнях используется более детальная и конкретная информация, охватывающая лишь отдельные аспекты функционирования процесса, а на более высокие уровни поступает обобщенная информация, характеризующая условия функционирования СЭП в целом. В анализе СЭП иерархичная

структура не рассматривается абсолютно жесткой; иерархия управления СЭП сочетается с большей или меньшей централизацией в зависимости от важности проблемы, задач, решаемых в исследовании каждого конкретного процесса в определенных условиях.

Принцип децентрализации. Это сочетание в СЭП централизованного и децентрализованного управления, которое заключается в том, что степень централизации должна быть минимальной, обеспечивающей выполнение поставленной цели.

Принцип децентрализации означает, что значительная часть информации, полученная в процессе анализа структурных компонентов СЭП, должна быть максимально использована для принятия необходимых управляющих решений на уровне

органов управления данными компонентами. Лишь сравнительно небольшая доля информации о компонентах СЭП, соответственно переработанная и агрегированная, должна поступать на верхний уровень. В противном случае, без выполнения этого

важнейшего принципа, более высокие уровни управления имели бы избыток аналитической информации, переработать которую и принять соответствующие решения не представлялось бы возможным. В то же время поток информации на более высокие уровни иерархии должен быть достаточным для раскрытия сущности анализируемой

проблемы СЭП и удовлетворять главной цели анализа. Такая группировка аналитической информации дает возможность также выполнять основные принципы разделения полномочий в системе управления.

Огромную роль в анализе СЭП имеет принцип сочетания фундаментального и прикладного аспектов анализа. В развитии социально-экономических процессов можно выделить два основных направления: изменения под влиянием объективных законов и закономерностей и изменения, вызванные принятием управленческих решений, т.е. под

воздействием субъективных факторов. В реальном поведении процесса эти изменения неразделимы. Поэтому в практической деятельности при анализе СЭП зачастую поведение процесса полностью обосновывают принятием управленческих решений. В то же время при исследованиях процессов для обоснованного принятия управленческих решений обязательно необходимо знать и учитывать действия объективных экономических законов и проявления общехозяйственных закономерностей.

В тех случаях, когда анализ социально-экономических процессов служит основой раскрытия объективных механизмов функционирования процессов, перед аналитиками ставится цель обеспечить общество информацией о законах и закономерностях развития, знание которых дает возможность понять сущность СЭП, их естественное влияние на

экономику. Такие исследования имеют глобальный, фундаментальный аспект. Они представляют собой синтез специальных знаний, базирующихся на законах развития систем, и направлены на познание основ функционирования экономики. Результаты

анализа социально-экономических процессов в фундаментальном направлении предназначены не только для страны, где оно проводится, но и для всего социума. Анализ социально-экономических процессов в фундаментальном направлении имеет масштабные

объекты исследования, которые часто накладываются друг на друга. Он ведет к раскрытию природы социально-экономических процессов, что ставит перед аналитиками цели, критерии которых простираются на все стороны жизнедеятельности общества.

Субъектами такого анализа могут выступать только подготовленные для этого группы ученых, объединенных в специальные научные корпорации.

Анализ СЭП в фундаментальном направлении дает информацию, которую невозможно игнорировать, которая присуща всем этапам развития всех стран. Ее необходимо знать и только с ее учетом представляется возможным принимать обоснованные управленческие решения. Именно фундаментальные направления анализа лежат в основе такого научного исследования как экономическая теория. Экономическая

теория представляет собой систему знаний, дающую возможность в понятиях, категориях, законах, принципах и закономерностях выразить поведение СЭП, их связи и обусловленности. Она обосновывает причинно-следственные зависимости, обеспечивая познание сложного единства объективного мира, раскрывая поведение процессов и

явлений в экономическом развитии безотносительно к направлениям хозяйствования.

В практической деятельности фундаментальные исследования являются важными, но не достаточными для эффективного управления экономикой. Поэтому не менее значимым выступает прикладной аспект анализа социально-экономических процессов,

цель которого - решение остроактуальных проблем, стоящих перед экономикой страны, отрасли, региона, а также выявление резервов их развития. В этом случае объектом анализа уже выступает не социально-экономический процесс в целом, а проблемная

ситуация из текущей экономической практики с жестко заданными пространственно- временными параметрами. Информация такого анализа носит не созерцательный, как в фундаментальном исследовании, а в большей мере преобразовательный характер. Она

является базой для принятия управленческих решений, формируется аналитиками госструктур или специализированных центров, характерна только для конкретной страны в определенные периоды ее развития.

Возрастание в современных условиях роли управления экономикой определяет принципиальное изменение места прикладного направления анализа СЭП. Для управленческой деятельности наибольший интерес представляет анализ социально-экономических процессов в прикладном аспекте, как источник информации для принятия управленческих решений относительно остроактуальных проблем развития экономики в конкретной ситуации.

Различия фундаментального и прикладного аспектов анализа СЭП не только обусловливают различную степень участия объективного и субъективного в формировании экономического потенциала страны, но и определяют отличия в подходах к самому анализу, в его методологических и методических основах. Для фундаментальных исследований методической основой является в основном совокупность приемов логического анализа. Основными и ведущими методами

логического анализа в фундаментальных исследованиях выступает интуиция аналитика.

Что касается анализа социально-экономических процессов прикладного характера, то нужно отметить, что он имеет настолько различные, четко очерченные объекты исследования, что это делает невозможным сформировать общую основу методики их

анализа. Инструментарий анализа социально-экономических процессов прикладного характера - это совокупность различных методик, с помощью которых возможно исследование только конкретных социально-экономических процессов и социально-

экономических ситуаций. Каждая из них позволяет только применительно к конкретному СЭП сделать постановку проблемы, провести диагностику, сконструировать модель исследования, оценить поведение СЭП, наметить пути принятия решений. Поэтому для

проведения анализа прикладного характера необходимо иметь очень объемный, разнообразный инструментарий, дающий возможность не только всесторонне, последовательно рассматривать анализируемый процесс, но и исследовать его роль и влияние в общей экономической системе с различными взаимосвязями и

обусловленностями.

Количество типов социально-экономических процессов на уровне страны,региона или города огромно – это и урбанизация, и инфляция, безработица, миграция, появление новых типов продукции на рынке и многое многое другое.

Метод исследования – это способ достижения поставленной цели. Совокупность методов познания позволяет всесторонне рассмотреть все объекты и явления реального мира во взаимосвязи и развитии. Чем шире совокупность используемых методов, тем глубже познание объекта и предмета исследования, тем обоснованнее принимаемое решение.

Социологические методы исследования

- Социально-экономические методы исследования

- Сравнительно-географические методы исследования

- Экспертные методы исследования

- Аналитические методы исследования

- Статистические методы исследования

- Методы моделирования

и т.д.

Каждый из этих методов имеет свое значение для руководителей. Итоги исследования несут познавательную, информационно-аналитическую, «диагностическую», прогнозтическую, идеологическую функцию.

Обратимся к некоторым методам исследования интересующих нас процессов:

1.

Аналитические методы в изучении социально-экономических процессов

Практически все социально-экономические процессы общества в регионе относятся к классу крупномасштабных задач. В этих задачах участвует не менее триллиона элементов и их функциональных связей. Понятно, что ни один человек не в силах своим сознанием воспринять такие объемы. Организация же людей в бюрократические управленческие структуры для охвата всех аспектов задачи – неустойчива, по причине человеческого эгоизма и несовшенности совместной работы.

С появлением последних разработок в области вычислительной техники проблемы с решением социально-экономических задач принципиально изменились.

Сегодня для изучения социально-экономических процессов в регионе, как и для изучения любой крупномасштабной задачи можно построить базу данных (БД), информационно-поисковую систему (ИПС) или автоматизированную систему управления (АСУ). Этот класс технических систем решает наипервейшую задачу - задачу полной инвентаризации располагаемых ресурсов. При этом исключаются широко распространенные сегодня ошибки, связанные с незнанием о располагаемых ресурсах. Открытость этой системы для контроля общественностью, лишает бюрократию возможностей злоупотреблений. Стоимость программной части таких крупномасштабных систем измеряется сотнями тысяч рублей, что составляет лишь доли процентов от приращения в эффективности функционирования любой социально-экономической системы.

Второй этап построения информационных систем - это построение баз знаний (БЗ) и интеллектуальных информационных систем (ИИС), которые позволяют быстро получить не только уже известные данные, но и предоставлять пользователю принципиально новые знания и результаты, выводимые системой из существующих данных в процессе диалога с пользователем. Если учесть, что результаты формируются на основании всей существующей информации, то их качество всегда оптимально на данный момент времени.

Такие сверхбольшие интеллектуальные информационные системы способны охватить все объемы данных, которые выработало человечество, а это 1018-1020 байт.

Только наведение порядка в нашей интеллектуальной собственности, которая оценивается в 400-600 млрд. долл., благодаря таким информационным системам, можно решить сегодняшние острые экономические проблемы общества, существующие в регионе. Дальнейшая эксплуатация этих систем позволит решать как грандиозные научно-технические задачи, так и интересующие нас задачи социально-экономического моделирования и высокоэффективного управления прогрессивным развитием общества.

При удачном притворении данных технологий в жизнь региона, можно использовать проект "Информоград", разработанный в ИПУ РАН1, с целью успешного развития социально-экономических процессов. В основе проекта лежит интенсивное развитие интеллектуально-информационных ресурсов.

Для региона и для исследования социально-экономических процессов в регионе данный проект может иметь следующие последствия:

- в легкости тиражирования найденных научно-технических решений на все множество потенциальных потребителей (сравните, например, затраты на копирование какого-либо материального и информационного продуктов, имеющих одинаковые трудозатраты при их разработке);

- в материало- и энергомалоемкости, следовательно, в уменьшении остроты сегодняшних экологических проблем и, возможно, вообще разрешении этих проблем в будущем;

- в динамичности высоконаучного потенциала технологии и продукции, повышающего научно-технический уровень населения;

- в необычайно высокой эффективности производства, например, даже отдавая экономическим подсистемам больше их непосредственного вклада (свойство мультипликативности, так объединение 120-150 исследователей повышает результативность каждого из них более чем в 1000 раз);

- в способствовании социальной интеграции и повсеместному внедрению высоконравственных отношений, как следствия нематериальности производственной сферы. Сегодня особенно активно идет процесс замещения доминирования материальных ресурсов информационными.

Общество, базирующееся на информационной экономике, уже по своей структуре избегает большинства социально-экономических и экологических проблем, ситуационно тяготеющих над нами сегодня, и в потенциале предполагается его экспоненциальное развитие по всем основным параметрам ("знания - порождают знания").

Также к аналитическим методам исследования социально-политических процессов относятся: морфологический метод (выделение значимых параметров социально-экономического объекта, разработка матричной модели морфологического анализа). Методы выбора управленческих решений, оценки альтернатив социально-экономического развития. Методы многокритериальной оценки альтернатив, аксиометрические методы, прямые методы, методы компенсации, методы порогов несравнимости и др.

Сравнительно-Географические методы.

Оказавшись в новом для себя месте, человек непременно вспомнит знакомые ему ландшафты, сопоставит с только что увиденным. То же самое он сделает и по отношению к хозяйственным, архитектурно-планировочным особенностям города, поселка. На основе сравнений познается жизнь.

Число признаков, по которым сравниваются объекты, должно быть достаточно большим, чтобы решать задачи под названием типизация объектов. Для объединения объектов в одну группу, тип, класс нужно систематизировать данные по функциональному назначению (промышленный центр, транспортный узел, центр торговли), структуре (промышленный центр по машиностроению, деревообработке), экономико-географическому положению (приморские города, территория, приграничный район).

После типизации объектов появляется возможность выделения эталонов, с которыми можно сопоставить другие объекты. Это – метод эталонов – разновидность сравнительно-географического метода. Например, в сельском хозяйстве в качестве эталона служат поля опытных хозяйств – его урожайность служит ориентиром для всех других хозяйств.

Также существует метод полевых исследований, который используется в случае если исследователь вынужден проводить сбор материалов непосредственно на местах – на предприятиях, фирмах, поле.

Метод ключей состоит в выборе наиболее типичных объектов, последующем и исследовании. Полученные результаты по аналогии распространяют на типичные целостные явления и процессы. Например, процессы урбанизации можно познать на основе изучения типичных урбанизованных районов.

3

Использование имитационных моделей при исследовании социально-экономических процессов.

В качестве одного из методов исследования социально-экономических процессов можно использовать метод имитационного моделирования, основанный на использовании динамических математических моделей экономических объектов в режиме имитации. В условиях современных информационных технологий под имитацией принято понимать изучение объектов путем проведения экспериментов с реализованными на ЭВМ математическими моделями. Главная особенность имитационного исследования заключается в том, что в этом исследовании проводятся эксперименты не с реальным объектом/процессом, а с его математической моделью. Имитационные исследования используются для анализа сложных систем в различных областях, в том числе и для анализа социально-экономических и производственных процессов.

В имитационных расчетах изучаемые социально-экономические и производственные процессы описываются в виде разностных соотношений экономико-математической модели, отражающей динамику развития этих процессов. Математическое описание модели разрабатывается на основе использования существующих экономико-математических методов в сочетании с интуитивным моделированием и реализуется в виде программы для ЭВМ, на которой и проводятся эксперименты путем подачи на вход внешних воздействий в форме зада-ния значений входных показателей модели, и расчета выходных показателей. Варианты сценариев расчетов формируются путем задания значений входных показателей. Дополнительной проблемой имитационных экспериментов является обеспечение необходимой адекватности разрабатываемых моделей реальным объектам.

Перечисленные методы относятся к изучению социально-экономических процессов в общем. По моему мнению, у региона часто возникает необходимость в изучении отдельного вида социально-

4

Социологические методы в изучении социально-экономических процессов

Выборочный метод в социологическом исследовании социально-экономических процессов

При проведении исследований такого социально-экономического процесса как реклама (например, в случае необходимости отслеживать динамику, в том числе сезонную, как рекламного рынка в целом, так и рекламных кампаний по отдельным рекламодателям или маркам, существующим в регионе) применяются следующие методы:

Аудиторные и dial-тесты

В отличие от телефонных и личных интервью, тесты служат для выполнения более узкого круга задач, как правило связанных с оценкой аудио- или видео- записей (песни, радио- или телепрограммы, элементы оформления эфира и т.п.)

Тесты проводятся в специально оборудованных помещениях, и одновременно в них участвует достаточно большое количество респондентов, как правило, от 50 до 200 человек. Ведет тесты квалифицированный специалист – модератор.

Информация от участников теста может быть получена двумя способами: путем заполнения анкет или с помощью специальных приборов (dial).

При электронном измерении каждому участнику dial-теста выдается индивидуальный прибор, с вращающейся ручкой и небольшим дисплеем. При вращении ручки на дисплее высвечиваются числа. Каждый респондент выбирает число, соответствующее его ответу. Информация с каждого прибора передается в центральный компьютер и предстает перед заказчиком в виде таблиц или графиков. Таким образом, результаты опроса становятся известны непосредственно в ходе опроса.

Главное преимущество dial-тестирования аудио- и видеоматериалов состоит в том, что оценки аудитории фиксируются в непрерывном режиме реального времени. Поэтому электронные тесты - единственная возможность увидеть, как меняется реакция зрителей или слушателей на протяжении всей программы.

Кроме того, если оценка происходит непосредственно в момент предъявления записи, на результаты не влияют способности памяти респондента. Это дает возможность тестировать большое количество материалов.

Личные интервью

Личные интервью используются в следующих случаях:

если исследование проводится в населенных пунктах с недостаточной телефонизацией,

если необходимо показать респонденту демонстрационные материалы (обложки, логотипы, фотографии, стикеры и т.п.)

если средняя продолжительность интервью превышает 25-30 минут.

Интервью проводится по формализованной анкете, то есть каждому респонденту предлагается ответить на одни и те же вопросы в строго определенной последовательности. Интервьюер задает вопросы и фиксирует ответы.

Личные интервью проводятся по месту жительства респондента. Для этого используется случайная многоступенчатая выборка. Другими словами, случайным образом последовательно отбираются регионы или города, в которых проводятся интервью, затем улицы и дома, затем квартиры (домохозяйства), а затем респонденты в домохозяйствах.

Интервью проводятся в различные дни недели и время суток, а в случае, если никого нет дома или респондент оказался занят, интервьюер наносит повторный визит в выбранную квартиру.

Интервьюеры работают под контролем супервизоров. Каждый интервьюер проходит специальный курс обучения: как отбирать респондентов, как устанавливать контакт, как задавать вопросы и работать с анкетой.

Телефонные опросы

Основным преимуществом этого метода является высокий уровень достижения трудно доступных и занятых респондентов, что особенно актуально для Москвы.

Для этого используется случайная двухступенчатая выборка. Телефонные номера отбираются компьютером случайным образом из общей базы МГТС, а респондент в семье отбирается по случайному критерию. При необходимости, например, если номер не отвечает или респондент занят, по этому телефону проводится до 16 повторных звонков в разные дни недели и в разное время суток.

Опрос проводится из офиса с использованием компьютерной системы (CATI). Поэтому работа операторов-интервьюеров находится под строгим контролем супервизора. Каждый интервьюер проходит специальный курс обучения. Заказчик может присутствовать при проведении интервью, слушая беседу (подключение происходит незаметно для интервьюера и респондента).

Использование компьютерной системы позволяет оперативно получать данные в стандартизованном формате. В среднем для проведения опроса требуется 1-1.5 недели, а предварительные результаты предоставляются заказчику на следующий день после окончания интервью.

Что такое CATI

CATI (Computer Assisted Telephone Interviewing) - компьютерная система телефонного опроса. Анкета программируется и вводится в центральный компьютер, который вопрос за вопросом выдает ее на дисплеи нескольких терминалов, расположенных в одном зале. Оператор, сидящий у терминала, проводит интервью, последовательно читая вопросы с экрана и вводя ответы респондента в компьютер при помощи клавиатуры. Ежедневно в течение 5 часов работают 85 интервьюеров-операторов. В среднем в день проводится 300 завершенных интервью.

Фокус-группы

Фокус-группа – это коллективное интервью, сфокусированное на одной или нескольких близких темах. В групповой дискуссии участвуют 7-8 респондентов, обсуждением проблемы руководит профессиональный модератор.

Фокус-группа относится к так называемым качественным методам, которые, в отличие от количественных опросов, направлены на более глубокое понимание мотивов аудитории, изучение ее эмоциональной реакции. Если количественные опросы дают ответ на вопрос "сколько", то фокус-группы отвечают на вопрос "почему".

Групповые дискуссии проводятся в специально оборудованном помещении с односторонним зеркалом. Заказчик наблюдает за ходом дискуссии, в то время как респонденты его не видят. Если дискуссия открывает новые неожиданные стороны проблемы, вопросы немедленно корректируются и дополняются.

Возможность наблюдения и вмешательства делает фокус-группу очень гибким методом, предназначенным для разработки гипотез и уточнения диапазона мнений.

Этот метод дает возможность говорить с читателем, зрителем или слушателем на его языке и в его системе координат, увидеть продукт глазами аудитории.

Дискуссию дополняют проективные методики, направленные на получение неформализованной, эмоциональной, плохо структурированной информации. (Например, информации об имидже издания, радиостанции или телеканала.)

Перечисленные методы исследования процессов в регионе были получены по данным сайта международной компании TNS. TNS - исследовательская компания, имеющая офисы в более, чем 50 странах мира, является одним из лидеров в исследовательском бизнесе.

5

Социально-психологические методы в изучении социально-экономических процессов.

АНАЛИЗ ИНФЛЯЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ — анализ процесса повышения цен, инфляционного характера. Различают: территориальный А.и.п., который обеспечивает сопоставление инфляционных процессов в регионах, в т.ч. в секторах экономики, определяющих их социально-экономическое развитие; А.и.п.с помощью изучения динамики отобранных экономических индикаторов, характеризующих влияние на динамику цен в секторах экономики различных факторов (динамика производства промышленной продукции и ее конкурентоспособность на внутреннем и мировых рынках, показатели развития денежного обращения и финансовых рынков, динамика денежных доходов населения, проблема занятости населения и ожидаемое ее изменение, состояние отечественной валюты по сравнению с валютами иностранных государств и т.д.); А.и.п. с помощью изучения, существующих уровней цен и системы индексов цен как в потребительском, так и в производственном секторах экономики. Анализируются, начиная с первого уровня, цены, их изменение на конкретные товары, динамика в ретроспективе и ожидаемая траектория изменения с переходом ко второму уровню, на котором исследуются региональная и отраслевая динамики цен, и к третьему уровню анализа ситуации в целом в исследуемом направлении (потребительский рынок, цены предприятий-производителей и потребителей промышленной продукции, соотношение внутренних и мировых цен и т.д.).

Экспертные методы в изучении социально-экономических процессов

Экспертный опрос — метод, который является способом аккумуляции научных знаний и практического опыта профессионалов по вопросам, имеющим непосредственное отношение к предмету опроса.

Описание методики

Экспертный опрос специалистов является альтернативной методикой социологического исследования. Известны различные методики экспертного опроса: метод Дельфи, метод попарных сравнений и т.п. Респонденты в таких исследованиях, как правило, - специалисты в исследуемой области: директоры, владельцы компаний, чиновники высокого ранга, экономические и политические обозреватели и др. Знания эксперта имеют в основном подсознательный характер и не могут быть вербализованы. Процесс их накопления и достижения экспертом высокого профессионального мастерства занимает не менее 10 лет. Интервью с респондентом проходит по заранее составленному сценарию обсуждения исследуемой темы. Проводит интервью профессиональный интервьюер высокого уровня. Беседа записывается на диктофон, потом все записи, собранные в ходе исследования, расшифровываются и анализируются.

Свои суждения эксперт высказывает в беседе с человеком, осуществляющем опрос (прогнозистом), отвечая на поставленные перед ним вопросы. Эксперт в данном случае не имеет времени для предварительного анализа этих вопросов, поэтому прогнозист при проведении интервью должен тщательно продумывать формулировки и смысловое содержание вопросов. Необходимо учитывать тот факт, что наш язык является полиморфным, и в силу этого нужно вопросы формулировать так, чтобы всеми экспертами они понимались однозначно. Результаты интервью во многом зависят от специальной подготовленности прогнозиста и от его умения вести свободную беседу, удерживая инициативу в своих руках.

Недостатком очного опроса являются большие затраты труда и времени как со стороны исследователя, так и экспертов. Необходимость длительного участия в экспертизе обычно вызывает недовольство со стороны экспертов. Кроме того, при очном опросе могут возникать нежелательные искажения информации вследствие психологического воздействия исследователя на эксперта.

Заочный опрос осуществляется путем пересылки анкеты эксперту по почте, его преимущества – простота и дешевизна. Однако надежность полученных данных может быть ниже, чем при очном опросе, поскольку некоторые вопросы эксперт может неправильно истолковать, а на некоторые вообще не дать ответа.

Размер выборки

Размер выборки определяется темой и задачами исследования. Размер целевой выборки – 15-50 человек.

Возможности методики

Экспертный опрос позволяет получить информацию неколичественного типа: тенденции развития рынка, анализ конкурентных преимуществ, общая ситуация рынка и т.п.

Также интересны так называемые экспертные системы. ЭС- это набор программ, выполняющий функции эксперта при решении задач из некоторой предметной области. ЭС выдают советы, проводят анализ, дают консультации, ставят диагноз. Практическое применение ЭС при принятии решений способствует эффективности работы и повышению квалификации специалистов.

Главным достоинством таких систем является возможность накопления знаний и сохранение их длительное время. В отличии от человека к любой информации экспертные системы подходят объективно, что улучшает качество проводимой экспертизы. При решении задач, требующих обработки большого объема знаний, возможность возникновения ошибки при переборе очень мала.

Экспертная система состоит из базы знаний (части системы, в которой содержатся факты), подсистемы вывода (множества правил, по которым осуществляется решение задачи), подсистемы объяснения, подсистемы приобретения знаний и диалогового процессора .

При построении подсистем вывода используют методы решения задач искусственного интеллекта.

Области применения экспертных систем.

Прогнозирование.

Прогнозирующие системы предсказывают возможные результаты или события на основе данных о текущем состоянии объекта. Программная система “Завоевание Уолл-стрита” может проанализировать конъюнктуру рынка и с помощью статистических методов алгоритмов разработать для вас план капиталовложений на перспективу. Она не относится к числу систем, основанных на знаниях, поскольку использует процедуры и алгоритмы традиционного программирования. Хотя пока еще отсутствуют ЭС, которые способны за счет своей информации о конъюнктуре рынка помочь вам увеличить капитал, прогнозирующие системы уже сегодня могут предсказывать погоду, урожайность и поток пассажиров. Даже на персональном компьютере, установив простую систему, основанную на знаниях, вы можете получить местный прогноз погоды.

в) Планирование.

Планирующие системы предназначены для достижения конкретных целей при решении задач с большим числом переменных. Для региона ЭС такого типа могут пригодиться в ситуации анализа состояния проблемы (сколько рабочих мест создать, для сокращения безработицы, и какого рода рабочие места в данный момент наиболее необходимы) и т.п.

г) Интерпретация.

Интерпретирующие системы обладают способностью получать определенные заключения на основе результатов наблюдения. Система PROSPECTOR, одна из наиболее известных систем интерпретирующего типа, объединяет знания девяти экспертов. Используя сочетания девяти методов экспертизы, системе удалось обнаружить залежи руды стоимостью в миллион долларов, причем наличие этих залежей не предполагал ни один из девяти экспертов. Другая интерпретирующая система- HASP/SIAP. Она определяет местоположение и типы судов в тихом океане по данным акустических систем слежения. При исследовании социально-экономических процессов в регионе, такого рода исследования могут помочь при анализе практически любого процесса. Для успешного исследования необходимо пригласить экспертов, работающих в различных отраслях, связанных с изучаемым процессом, составить единую базу данных из их ответов и запустить машину с программой.

д) Контроль и управление.

Системы, основанные на знаниях, могут применятся в качестве интеллектуальных систем контроля и принимать решения, анализируя данные, поступающие от нескольких источников. Такие системы уже работают на атомных электростанциях, управляют воздушным движением и осуществляют медицинский контроль. Они могут быть также полезны при регулировании финансовой деятельности предприятия/региона и оказывать помощь при выработке решений в критических ситуациях.

Кабинетное исследование — обработка уже существующей вторичной информации (“исследование за письменным столом”). Вторичная информация — данные, собранные ранее для целей, отличных от решаемой в настоящий момент проблемы.

Достоинства вторичной информации: небольшая стоимость работ, поскольку не нужен сбор новых данных; быстрота сбора материала; наличие нескольких источников информации; достоверность информации от независимых источников; возможность предварительного анализа проблемы.

Недостатки: не всегда подходит для целей проводимого исследования в силу общего характера; информация может быть устаревшей; методология, по которой собраны данные, может несоответствовать целям настоящего исследования.

Используемые источники

СМИ, в том числе специализированные, интернет-ресурсы (информационные порталы, сайты компаний-конкурентов и др.), отраслевые справочники, данные Госкомстата, результаты маркетинговых и социологических исследований проведенных ранее, внутренняя документация компаниии и пр.

Возможности методики

Результаты кабинетных исследований позволяют провести:

· анализ потенциала предприятия, анализ конкурентов,

· анализ микро- и макросреды фирмы, определить основные перспективы развития рынка,

· оценить емкость рынка,

· на начальном этапе определить направления дальнейших исследований, вопросы для экспертного опроса.

Функционирование любой социально-экономической системы (к которым относится и действующее предприятие) происходит в условиях сложного взаимодействия комплекса внутренних и внешних факторов. Фактор - это причина, движущая сила какого-либо процесса или явления, определяющая его характер или одну из основных черт.

Факторный анализ - методика комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных показателей, раздел многомерного статистического анализа, объединяющий методы оценки размерности множества наблюдаемых переменных. Иначе говоря, задача метода - переход от реального большого числа признаков или причин определяющих наблюдаемую изменчивость к небольшому числу наиболее важных переменных (факторов) с минимальной потерей информации (близкие по сути, но не по математическому аппарату методы - компонентный анализ, канонический анализ и др.). Метод возник и первоначально разрабатывался в задачах психологии и антропологии (рубеж 19 и 20 вв.), но сейчас область его приложения значительно шире. Процедура оценивания в состоит из двух этапов: оценки факторной структуры - числа факторов, необходимого для объяснения корреляционной связи между величинами, и факторной нагрузки, а затем оценки самих факторов по результатам наблюдения. Коротко говоря, под факторным анализом понимается методика комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных показателей.

Назначение факторного анализа

Факторный анализ – определение влияния факторов на результат - является одним из сильнейших методических решений в анализе хозяйственной деятельности компаний для принятия решений. Для руководителей - дополнительный аргумент, дополнительный "угол зрения".

Целесообразность применения факторного анализа

Как известно, анализировать можно все и до бесконечности. Целесообразно на первом этапе реализовать анализ по отклонениям, а там где это необходимо и оправдано - применить факторный метод анализа. Во многих случаях простого анализа по отклонениям достаточно, чтобы понять, что отклонение «критическое», и когда совсем не обязательно знать степень его влияния.

ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ФАКТОРНОГО АНАЛИЗА.

1. Отбор факторов определяющих исследуемые результативные показатели.

2. Классификация и систематизация факторов с целью обеспечения комплексного и системного подхода к исследованию их влияния на результаты хозяйственной деятельности.

3. Определение формы зависимости между факторами и результативными показателями.

4. Моделирование взаимосвязей между факторами и результативными показателями.

5. Расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении результативного показателя.

6. Работа с факторной моделью. Методика факторного анализа.

Однако на практике пофакторный анализ применяется редко в силу нескольких причин:

1) реализация этого метода требует некоторых усилий и специфического инструмента (программного продукта);

2) у компаний есть другие «вечные» первоочередные задачи.

Еще лучше, если факторный метод анализа «встроен» в финансовую модель, а не является абстрактным приложением.

В общем случае можно выделить следующие основные этапы факторного анализа:

1. Постановка цели анализа.

2. Отбор факторов, определяющих исследуемые результативные показатели.

3. Классификация и систематизация факторов с целью обеспечения комплексного и системного подхода к исследованию их влияния на результаты хозяйственной деятельности.

4. Определение формы зависимости между факторами и результативным показателем.

5. Моделирование взаимосвязей между результативным и факторными показателями.

6. Расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя.

7. Работа с факторной моделью (практическое ее использование для управления экономическими процессами).

Отбор факторов для анализа того или иного показателя осуществляется на основе теоретических и практических знаний в конкретной отрасли. При этом обычно исходят из принципа: чем больший комплекс факторов исследуется, тем точнее будут результаты анализа. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что если этот комплекс факторов рассматривается как механическая сумма, без учета их взаимодействия, без выделения главных, определяющих, то выводы могут быть ошибочными. В анализе хозяйственной деятельности (АХД) взаимосвязанное исследование влияния факторов на величину результативных показателей достигается с помощью их систематизации, что является одним из основных методологических вопросов этой науки.

Важным методологическим вопросом в факторном анализе является определение формы зависимости между факторами и результативными показателями: функциональная она или стохастическая, прямая или обратная, прямолинейная или криволинейная. Здесь используется теоретический и практический опыт, а также способы сравнения параллельных и динамичных рядов, аналитических группировок исходной информации, графический и др.

Моделирование экономических показателей также представляет собой сложную проблему в факторном анализе, решение которой требует специальных знаний и навыков.

Расчет влияния факторов - главный методологический аспект в АХД. Для определения влияния факторов на конечные показатели используется множество способов, которые будут подробнее рассмотрены ниже.

Последний этап факторного анализа - практическое использование факторной модели для подсчета резервов прироста результативного показателя, для планирования и прогнозирования его величины при изменении ситуации.

Классификация и систематизация факторов в анализе хозяйственной деятельности.

Фактором в экономическом анализе называют активно действующие силы, вызывающие положительные или отрицательные изменения в состоянии объекта и в показателях его отражающих. Понятие «фактор» применяется в экономическом анализе в 2-х значениях:

. условие совершения хозяйственной операции;

. причина изменения состояния объекта.

ФАКТОРЫ – это причины, формирующие результаты хозяйственно-финансовой деятельности. Выявление и количественное измерение степени выявления отдельных факторов на изменение результативных показателей хозяйственно-финансовой деятельности предприятия представляет собой одну из важнейших задач экономического анализа. Влияние факторов по разному отражается на изменении результативных показателей хозяйственной деятельности. Разобраться в причинах изменения исследуемых явлений, точнее оценить место и роль каждого фактора в формировании величины результативных показателей позволит классификация факторов. Исследуемые в анализе факторы могут быть классифицированы по разным признакам.

Классификация факторов представляет собой распределение их по группам в зависимости от общих признаков. Она позволяет глубже разобраться в причинах изменения исследуемых явлений, точнее оценить место и роль каждого фактора в формировании величины результативных показателей.

Классификация факторов в экономическом анализе

1. экстенсивные и интенсивные

2. постоянно и временно действующие

3. основные и второстепенные (Барнгольц). Принято использовать понятие ранга (порядка) фактора.

По своей природе факторы подразделяются на природные, социально-экономические и производственно-экономические.

Природные факторы оказывают большое влияние на результаты деятельности в сельском хозяйстве, в лесном хозяйстве и других отраслях. Учет их влияния дает возможность точнее оценить результаты работы субъектов хозяйствования.

К социально-экономическим факторам относятся жилищные условия работников, организация оздоровительной работы на предприятиях с вредным производством, общий уровень подготовки кадров и др. Они способствуют более полному использованию производственных ресурсов предприятия и повышению эффективности его работы.

Производственно-экономические факторы определяют полноту и эффективность использования производственных ресурсов предприятия и конечные результаты его деятельности.

По степени воздействия на результаты хозяйственной деятельности факторы делятся на основные и второстепенные. К основным относятся факторы, оказывающие решающее воздействие на результативный показатель. Второстепенными считаются те, которые не оказывают решающего воздействия на результаты хозяйственной деятельности в сложившихся условиях. Необходимо отметить, что в зависимости от обстоятельств один и тот же фактор может быть и основным, и второстепенным. Умение выделить из всего множества факторов главные обеспечивает правильность выводов по результатам анализа.

Факторы делятся на внутренние и внешние, в зависимости от того, влияет на них деятельность данного предприятия или нет. При анализе основное внимание уделяется внутренним факторам, на которые предприятие может воздействовать.

Факторы подразделяются на объективные, не зависящие от воли и желаний людей, и субъективные, подверженные влиянию деятельности юридических и физических лиц.

По степени распространенности факторы делятся на общие и специфические. Общие факторы действуют во всех отраслях экономики. Специфические факторы действуют в пределах отдельной отрасли или конкретного предприятия.

В процессе работы организации одни факторы оказывают воздействие на изучаемый показатель непрерывно на протяжении всего времени. Такие факторы называются постоянными. Факторы, воздействие которых проявляется периодически, называются переменными (это, например, внедрение новой технологии, новых видов продукции).

Большое значение для оценки деятельности предприятий имеет деление факторов по характеру их действия на интенсивные и экстенсивные. К экстенсивным относятся факторы, которые связаны с изменением количественных, а не качественных характеристик функционирования предприятия. В качестве примера можно привести увеличение объема производства продукции за счет увеличения числа рабочих. Интенсивные факторы характеризуют качественную сторону процесса производства. Примером может служить увеличение объема производства продукции за счет повышения уровня производительности труда.

Большинство изучаемых факторов по своему составу являются сложными, состоят из нескольких элементов. Однако есть и такие, которые не раскладываются на составные части. В связи с этим факторы делятся на сложные (комплексные) и простые (элементные). Примером сложного фактора является производительность труда, а простого - количество рабочих дней в отчетном периоде.

По уровню соподчиненности (иерархии) различают факторы первого, второго, третьего и последующего уровней подчинения. К факторам первого уровня относятся те, которые непосредственно влияют на результативный показатель. Факторы, влияющие на результативный показатель косвенно, при помощи факторов первого уровня, называют факторами второго уровня и т. д.

Понятно, что при изучении влияния на работу предприятия какой-либо группы факторов необходимо их упорядочить, то есть проводить анализ с учетом их внутренних и внешних связей, взаимодействия и соподчиненности. Это достигается с помощью систематизации. Систематизация - это размещение изучаемых явлений или объектов в определенном порядке с выявлением их взаимосвязи и подчиненности.

Систематизация факторов в анализе хозяйственной деятельности обусловлено системным подходом в анализе хозяйственной деятельности, и означает размещение изучаемых факторов в определенном порядке с выявлении их взаимосвязи и подчиненности. Одним из способов систематизации факторов является создание детерминируемых факторных систем, что означает представить изучаемое явление в виде алгебраической суммы частного или произведения нескольких факторов, определяющих его величину и находятся с ним в функциональной зависимости.

Создание факторных систем является одним из способов такой систематизации факторов. Рассмотрим понятие факторной системы.

Факторные системы

Все явления и процессы хозяйственной деятельности предприятий находятся во взаимозависимости. Связь экономических явлений - это совместное изменение двух или более явлений. Среди многих форм закономерных связей важную роль играет причинно-следственная (детерминистская), при которой одно явление порождает другое.

В хозяйственной деятельности предприятия некоторые явления непосредственно связаны между собой, другие - косвенно. Например, на величину валовой продукции непосредственное влияние оказывают такие факторы, как численность рабочих и уровень производительности их труда. Множество других факторов косвенно воздействует на этот показатель.

Кроме того, каждое явление можно рассматривать как причину и как следствие. Например, производительность труда можно рассматривать, с одной стороны, как причину изменения объема производства, уровня ее себестоимости, а с другой - как результат изменения степени механизации и автоматизации производства, усовершенствования организации труда и т. д.

Количественная характеристика взаимосвязанных явлений осуществляется с помощью показателей. Показатели, характеризующие причину, называются факторными (независимыми); показатели, характеризующие следствие, называются результативными (зависимыми). Совокупность факторных и результативных признаков, связанных причинно-следственной связью, называется факторной системой.

Моделирование какого-либо явления - это построение математического выражения существующей зависимости. Моделирование - это один из важнейших методов научного познания. Существуют два типа зависимостей, изучаемых в процессе факторного анализа: функциональные и стохастические.

Связь называется функциональной, или жестко детерминированной, если каждому значению факторного признака соответствует вполне определенное неслучайное значение результативного признака.

Связь называется стохастической (вероятностной), если каждому значению факторного признака соответствует множество значений результативного признака, т. е. определенное статистическое распределение.

Модель факторной системы - это математическая формула, выражающая реальные связи между анализируемыми явлениями. В общем виде она может быть представлена так:

,

где

- результативный признак;

- факторные признаки.

Таким образом, каждый результативный показатель зависит от многочисленных и разнообразных факторов. В основе экономического анализа и его раздела - факторного анализа - лежат выявление, оценка и прогнозирование влияния факторов на изменение результативного показателя. Чем детальнее исследуется зависимость результативного показателя от тех или иных факторов, тем точнее результаты анализа и оценка качества работы предприятий. Без глубокого и всестороннего изучения факторов нельзя сделать обоснованные выводы о результатах деятельности, выявить резервы производства, обосновать планы и управленческие решения.

Виды факторного анализа

В зависимости от типа факторной модели различают два основных вида факторного анализа - детерминированный и стохастический.

Детерминированный факторный анализ представляет собой методику исследования влияния факторов, связь которых с результативным показателем носит функциональный характер, т. е. когда результативный показатель факторной модели представлен в виде произведения, частного или алгебраической суммы факторов.

Данный вид факторного анализа наиболее распространен, поскольку, будучи достаточно простым в применении (по сравнению со стохастическим анализом), позволяет осознать логику действия основных факторов развития предприятия, количественно оценить их влияние, понять, какие факторы и в какой пропорции возможно и целесообразно изменить для повышения эффективности производства.

Детерминированный факторный анализ имеет достаточно жесткую последовательность выполняемых процедур:

· построение экономически обоснованной детерминированной факторной модели;

· выбор приема факторного анализа и подготовка условий для его выполнения;

· реализация счетных процедур анализа модели;

· формулирование выводов и рекомендаций по результатам анализа.

Основные методы детерминированного факторного анализа

· Одним из важнейших методологических в АХД является определение величины влияния отдельных факторов на прирост результативных показателей. В детерминированном факторном анализе (ДФА) для этого используются следующие способы: выявления изолированного влияния факторов, цепной подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц, пропорционального деления, интегральный, логарифмирования и др.

· Первые три способа основываются на методе элиминирования. Элиминировать - значит устранить, отклонить, исключить воздействие всех факторов на величину результативного показателя, кроме одного. Этот метод исходит из того, что все факторы изменяются независимо друг от друга: сначала изменяется один, а все другие остаются без изменения, потом изменяются два, затем три и т. д., при неизменности остальных. Это позволяет определить влияние каждого фактора на величину исследуемого показателя в отдельности.

Стохастический анализ представляет собой методику исследования факторов, связь которых с результативным показателем в отличие от функциональной является неполной, вероятностной (корреляционной). Суть стохастического метода – измерение влияния стохастических зависимостей с неопределенными и приблизительными факторами. Стохастический метод целесообразно применять для экономических исследований с неполной (вероятностной) корреляцией: например, для задач маркетинга. Если при функциональной (полной) зависимости с изменением аргумента всегда происходит соответствующее изменение функции, то при корреляционной связи изменение аргумента может дать несколько значений прироста функции в зависимости от сочетания других факторов, определяющих данный показатель. Например, производительность труда при одном и том же уровне фондовооруженности может быть неодинаковой на разных предприятиях. Это зависит от оптимальности сочетания других факторов, воздействующих на этот показатель.

Стохастическое моделирование является в определенной степени дополнением и углублением детерминированного факторного анализа. В факторном анализе эти модели используются по трем основным причинам:

· необходимо изучить влияние факторов, по которым нельзя построить жестко детерминированную факторную модель (например, уровень финансового левериджа);

· необходимо изучить влияние сложных факторов, которые не поддаются объединению в одной и той же жестко детерминированной модели;

· необходимо изучить влияние сложных факторов, которые не могут быть выражены одним количественным показателем (например, уровень научно-технического прогресса).

В отличие от жестко детерминированного стохастический подход для реализации требует ряда предпосылок:

а) наличие совокупности;

б) достаточный объем наблюдений;

в) случайность и независимость наблюдений;

г) однородность;

д) наличие распределения признаков, близкого к нормальному;

е) наличие специального математического аппарата.

Построение стохастической модели проводится в несколько этапов:

· качественный анализ (постановка цели анализа, определение совокупности, определение результативных и факторных признаков, выбор периода, за который проводится анализ, выбор метода анализа);

· предварительный анализ моделируемой совокупности (проверка однородности совокупности, исключение аномальных наблюдений, уточнение необходимого объема выборки, установление законов распределения изучаемых показателей);

· построение стохастической (регрессионной) модели (уточнение перечня факторов, расчет оценок параметров уравнения регрессии, перебор конкурирующих вариантов моделей);

· оценка адекватности модели (проверка статистической существенности уравнения в целом и его отдельных параметров, проверка соответствия формальных свойств оценок задачам исследования);

· экономическая интерпретация и практическое использование модели (определение пространственно-временной устойчивости построенной зависимости, оценка практических свойств модели).

Кроме деления на детерминированный и стохастический, различают следующие типы факторного анализа:

o прямой и обратный;

o одноступенчатый и многоступенчатый;

o статический и динамичный;

o ретроспективный и перспективный (прогнозный).

При прямом факторном анализе исследование ведется дедуктивным способом - от общего к частному. Обратный факторный анализ осуществляет исследование причинно-следственных связей способом логичной индукции - от частных, отдельных факторов к обобщающим.

Факторный анализ может быть одноступенчатым и многоступенчатым. Первый тип используется для исследования факторов только одного уровня (одной ступени) подчинения без их детализации на составные части. Например,

. При многоступенчатом факторном анализе проводится детализация факторов a и b на составные элементы с целью изучения их поведения. Детализация факторов может быть продолжена и дальше. В этом случае изучается влияние факторов различных уровней соподчиненности.

Необходимо также различать статический и динамический факторный анализ. Первый вид применяется при изучении влияния факторов на результативные показатели на соответствующую дату. Другой вид представляет собой методику исследования причинно-следственных связей в динамике.

И, наконец, факторный анализ может быть ретроспективным, который изучает причины прироста результативных показателей за прошлые периоды, и перспективным, который исследует поведение факторов и результативных показателей в перспективе.

Характеристика многофакторной модели Дюпон

Разработки в области факторного анализа, которые ведутся с начала 20 века, имеют большое значение для расширения возможностей использования аналитических коэффициентов для внутрифирменного анализа и управления.

Прежде всего это относится к разработке в 1919 году схемы факторного анализа, предложенной специалистами фирмы Дюпон (The DuPont System of Analysis). К этому времени достаточно широкое распространение получили показатели рентабельности продаж и оборачиваемости активов. Однако эти показатели использовались сами по себе, без увязки с факторами производства. В модели фирмы Дюпон впервые несколько показателей были увязаны вместе и приведены в виде треугольной структуры, в вершине которой находится коэффициент рентабельности совокупного капитала ROA как основной показатель, характеризующий отдачу, получаемую от средств, вложенных в деятельность фирмы, а в основании два факторных показателя – рентабельность продаж NPM и ресурсоотдача TAT.

В основу данной модели была заложена жестко детерминированная зависимость

или

,

где

- чистая прибыль;

- сумма активов организации;

- (объем производства) выручка от реализации.

Исходное представление модели Дюпон представлено на рисунке 1:

Рисунок 1. Схема модели Дюпон.

В теоретическом плане специалисты фирмы Дюпон не были новаторами; они использовали оригинальную идею взаимосвязанных показателей, высказанную впервые Альфредом Маршаллом и опубликованную им в 1892 году в книге “Элементы отраслевой экономики”. Тем не менее их заслуга очевидна, так как ранее эти идеи на практике не применялись.

В дальнейшем эта модель была развернута в модифицированную факторную модель, представленную в виде древовидной структуры, в вершине которой находится показатель рентабельности собственного капитала (ROE), а в основании – признаки, характеризующие факторы производственной и финансовой деятельности предприятия. Основное отличие этих моделей заключается в более дробном выделении факторов и смене приоритетов относительно результативного показателя. Надо сказать, что модели факторного анализа, предложенные специалистами фирмы Дюпон, довольно долго оставались невостребованными, и только в последнее время им стали уделять внимание.

Математическое представление модифицированной модели Дюпон имеет вид:

,

где

– рентабельность собственного капитала;

ЧП - чистая прибыль;

А - сумма активов организации;

ВР - (объем производства) выручка от реализации.

СК - собственный капитал организации.

Из представленной модели видно, что рентабельность собственного капитала зависит от трех факторов: рентабельности продаж, оборачиваемости активов и структуры авансированного капитала. Значимость выделенных факторов объясняется тем, что они в определенном смысле обобщают все стороны финансово-хозяйственной деятельности предприятия, его статику и динамику, в частности бухгалтерскую отчетность: первый фактор обобщает форму №2 “Отчет о прибылях и убытках”, второй – актив баланса, третий – пассив баланса.

Теперь охарактеризуем каждый из основных показателей, входящих в модель Дюпон.

Рентабельность собственного капитала.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:

,

где

величина собственных средств на начало и на конец периода.

В практике анализа применяется множество показателей эффективности работы предприятия. Показатель рентабельности собственного капитала выбран потому, что он является наиболее важным для акционеров компании. Он характеризует прибыль, которую собственники получают с рубля вложенных в предприятие средств. Этот коэффициент учитывает такие важные параметры, как платежи по процентам за кредит и налог на прибыль.

Оборачиваемость активов (ресурсоотдача).

Формула для расчета показателя имеет вид:

,

где ВР – выручка от реализации за расчетный период;

Анп, Акп – величина активов на начало и конец периода.

Этот показатель можно интерпретировать двояко. С одной стороны, оборачиваемость активов отражает, сколько раз за период оборачивается капитал, вложенный в активы предприятия, т. е. оценивает интенсивность использования всех активов независимо от источников их образования. С другой стороны, ресурсоотдача показывает, сколько рублей выручки предприятие имеет с рубля, вложенного в активы. Рост данного показателя говорит о повышении эффективности их использования.

Рентабельность продаж.

Рентабельность продаж также является одним из важнейших показателей эффективности деятельности компании. Он рассчитывается как:

,

где

выручка от реализации продукции,

чистая прибыль предприятия.

Этот коэффициент показывает, какую сумму чистой прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции. Иными словами, сколько средств остается у предприятия после покрытия себестоимости продукции, выплаты процентов по кредитам и уплаты налогов. Показатель рентабельности продаж характеризует важнейший аспект деятельности компании - реализацию основной продукции, а также позволяет оценить долю себестоимости в продажах.

Рентабельность активов.

Показатель рентабельности активов рассчитывается по следующей формуле:

, где

чистая прибыль,

Анп, Акп – величина активов на начало и конец периода.

Рентабельность активов - это показатель эффективности оперативной деятельности предприятия. Он является основным производственным показателем, отражает эффективность использования инвестированного капитала. С точки зрения бухгалтерской отчетности этот показатель связывает баланс и отчет о прибылях и убытках, то есть основную и инвестиционную деятельность предприятия, поэтому он является весьма важным и для финансового управления (виды деятельности предприятия мы подробно рассмотрим в следующей главе).

Финансовый рычаг (леверидж).

Данный показатель отражает структуру капитала, авансированного в деятельность предприятия. Он рассчитывается как отношение всего авансированного капитала предприятия к собственному капиталу.

, где

- авансированный капитал,

- собственный капитал.

Уровень финансового левериджа можно трактовать, с одной стороны, как характеристику финансовой устойчивости и рискованности бизнеса, и с другой стороны, как оценку эффективности использования предприятием заемных средств.

Прежде чем перейти собственно к факторному анализу, сделаем ряд важных оговорок, касающихся сферы применения модели Дюпон.

Анализируя рентабельность собственного капитала в пространственно-временном аспекте, необходимо учитывать три важные особенности этого показателя, существенные для формулирования обоснованных выводов.

Первая связана с временным аспектом деятельности коммерческой организации. Коэффициент рентабельности продаж определяется результативностью работы отчетного периода; вероятный и планируемый эффект долгосрочных инвестиций он не отражает. Например, когда коммерческая организация совершает переход на новые перспективные технологии или виды продукции, требующие больших инвестиций, показатели рентабельности могут временно снижаться. Однако если стратегия была выбрана верно, понесенные затраты в дальнейшем окупятся, и в этом случае снижение рентабельности в отчетном периоде не означает низкой эффективности работы предприятия.

Вторая особенность определяется проблемой риска. Одним из показателей рисковости бизнеса является коэффициент финансовой зависимости – чем выше его значение, тем более рисковым с позиции акционеров, инвесторов и кредиторов является данный бизнес.

Таким образом, необходимо учитывать взаимосвязи между факторами, которые прямо не отражены в модели Дюпон. Например, исходя только из математической формулы модели, может показаться, что бесконечное увеличение финансового рычага будет приводить к столь же бесконечному увеличению рентабельности собственного капитала. Однако при увеличении доли заемных средств в авансированном капитале возрастают и выплаты за пользование кредитами. Вследствие этого уменьшается чистая прибыль и повышения рентабельности собственного капитала не происходит. Кроме того, нельзя не учитывать финансовый риск, сопровождающий использование заемных источников.

Третья особенность связана с проблемой оценки. Числитель и знаменатель коэффициента рентабельности собственного капитала выражены в денежных единицах разной покупательной способности. Прибыль – динамичный показатель, он отражает результаты деятельности и сложившийся уровень цен на товары и услуги в основном за истекший период. В отличие от прибыли, собственный капитал складывается в течение ряда лет. Он выражен в учетной оценке, которая может сильно отличаться от текущей рыночной стоимости.

Кроме того, учетная оценка собственного капитала не отражает будущих доходов предприятия. Далеко не все может быть отражено в балансе, например, престиж фирмы, торговая марка, новейшие технологии, высокая квалификация персонала не имеют адекватной денежной оценки в отчетности (если речь не идет о продаже бизнеса в целом). Таким образом, рыночная цена акций предприятия может сильно превышать учетную стоимость, и в этом случае высокое значение рентабельности собственного капитала не означает высокой отдачи на инвестируемый в фирму капитал. Поэтому следует принимать во внимание рыночную стоимость фирмы.

 Равенство объемов валовой и товарной продукции будет в том случае, если остатки незавершенного производства продукции на начало и конец анализируемого периода одинаковы.