1. Исторический аспект и сущность перестрахования

Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное

общество было организовано в Кёльне в 1846 г. Согласно немецкой юриспру-

денции перестрахованием признается страхование рисков, принятых страхов-

щиком, т. е. перестрахование — это страхование страховщиков. В страховом

законодательстве Великобритании сказано, что перестрахование является но-

вым страхованием уже застрахованного риска и заключается для того, чтобы

обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. В Законе «Об организа-

ции страхового дела в Российской Федерации» (ст. 13) дается следующее оп-

ределение: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком

(перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения

всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика

(перестраховщика)».

Исходя из перечисленного сущность перестрахования состоит в передаче

первым (прямым) страховщиком части или всех страховых рисков (обяза-

тельств) другому (перестраховщику) с целью гарантированного производства

страховых выплат страхователю. Обязанность перестраховывать обязательства

страховщика в объемах, превышающих возможности их исполнения, закреп-

лена в Законе о страховании (ст. 27): «Для обеспечения своей платежеспособ-

ности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между ак-

тивами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих

соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным орга-

ном исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, u1087 превышающих воз-

можности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов,

обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих

обязательств».

Следовательно, основным назначением перестрахования являются гаран-

тия платежеспособности страховщика, гарантированное производство страхо-

вой выплаты страхователю при наступлении страхового случая. В связи с тем

что проблема платежеспособности возникла при переходе нашей страны к ры-

ночной экономике, в отечественной теории по страхованию этому вопросу не

уделялось должного внимания. Лишь в последние годы появились публика-

ции, в которых даются понятия платежеспособности в страховом деле, приво-

дятся критерии и методы ее обеспечения, связанные с формированием страхо-

вого портфеля, раскладкой риска (перестрахование, сострахование), страховых

резервов и фондов. При этом к гарантиям платежеспособности страховщика

предъявляются более высокие требования, чем к другим субъектам рынка, что

79

объясняется, во-первых, особой ролью страховщика как стабилизатора рынка

и социальным характером страховых услуг для населения, во-вторых, причи-

нами юридического характера, в частности, формами организации страховых

компаний (АСО открытого и закрытого типов, государственно-акционерные

страховые компании, частные страховые компании, страховые группы, хол-

динги и др.).

Особой заботы о платежеспособности страхового общества требует сам

характер страховой услуги, в основе которой лежит категория страхового рис-

ка. А поскольку он определяет вероятностный характер обязательств страхов-

щика, то это требует специфических финансовых гарантий их выполнения.

Кроме того, страховые организации, как правило, активно включены в инве-

стиционные процессы, участвуют в разнообразных финансово-кредитных ме-

роприятиях. Поэтому они должны быть финансово устойчивыми относительно

не только страховых, но и других видов риска (финансового, валютного, бан-

ковского и др.).