Контрольные вопросы

1 Сущность понятий «положительный денежный поток», «отрицательный денежный поток», «чистый денежный поток».

2 Как классифицируются денежные потоки?

3 Приведите примеры положительных и отрицательных денежных потоков по видам деятельности.

4 Что является информационной базой анализа движения денежных средств?

5 В чем сущность и аналитическая ценность прямого и косвенного методов составления отчета о движении денежных средств?

6 Каким образом необходимо скорректировать величину чистой прибыли для ее преобразования в чистый денежный поток и чем вызвана необходимость этих корректировок?

7 Как оценивается качество управления денежными потоками?

8 С помощью каких показателей можно оценить сбалансированность положительных и отрицательных денежных потоков?

Тесты

1 При определении чистого денежного потока косвенным методом сумму амортизационных отчислений необходимо:

а) вычесть из чистой прибыли;

б) прибавить к чистой прибыли;

в) сумма амортизации не участвует в расчете чистого денежного потока.

2 При определении чистого денежного потока косвенным методом сумму чистой прибыли необходимо увеличить на:

а) прирост дебиторской задолженности;

б) прирост кредиторской задолженности;

в) прирост производственных запасов;

г) сумму амортизационных отчислений;

д) все ответы верны?

3 Проанализировать структуру притоков и оттоков денежных средств позволяет:

а) прямой метод анализа;

б) косвенный метод анализа.

4 Косвенный метод анализа денежных средств позволяет:

а) проанализировать структуру денежных потоков в результате операционной деятельности;

б) выявить причины изменения остатков денежных средств;

в) проанализировать структуру денежных потоков в результате финансовой деятельности.

5 При использовании метода источников и использования для составления отчета о движении денежных средств источниками денежных средств являются факторы:

а) прирост незавершенного производства:

б) сокращение производственных запасов;

в) увеличение кредиторской задолженности;

г) сокращение дебиторской задолженности;

д) все ответы ошибочны.

6 Как повлияет на чистый денежный поток в результате операционной деятельности увеличение кредитного периода, предоставляемого покупателям продукции предприятия, при неизменной сумме выручки от реализации:

а) чистый денежный поток останется без изменений;

б) чистый денежный поток сократится;

в) чистый денежный поток вырастет.

7 Признаком неудовлетворительной структуры денежных потоков является:

а) отрицательная сумма чистого денежного потока в результате финансовой деятельности;

б) отрицательная сумма чистого денежного потока в результате операционной деятельности;

в) отрицательная сумма чистого денежного потока в результате инвестиционной деятельности.

8 Значение коэффициента ликвидности денежных потоков, превышающее 1, свидетельствует о следующем:

а) равенстве притоков и оттоков денежных средств;

б) превышении притоков средств над оттоками;

в) превышении оттоков средств над притоками.

9 Отрицательное значение коэффициента эффективности денежных потоков свидетельствует о следующем:

а) равенстве притоков и оттоков денежных средств;

б) превышении притоков средств над оттоками;

в) превышении оттоков средств над притоками.

10 Чему будет равно значение коэффициента эффективности денежных потоков, если значение коэффициента ликвидности денежных потоков составляет 1,05:

а) -0,05;

б) 0,05;

в) 0;

г) 1?

11 Известны следующие данные: коэффициент эффективности денежных потоков равен 0,1, сумма оттоков денежных средств – 100 тыс. грн. Сумма притоков денежных средств составит:

а) 25 тыс. грн.;

б) 100 тыс. грн.;

в) 150 тыс. грн.;

г) ваш вариант.