60.Среда к.

Вкл позицию, осведом и действия представит соб-ка и рук-ва, относит СВК, поним значим такой сис-мы для деят орг. Среда К вкл Эл-ты: довед до всеобщ сведения и поддерж пр честности и др этич пр; профес-лизм сотруд-проф знания и навыки, необх для выпол задач, кот опред суть деят конкр раб (этот Эл-т формализ в виде треб к претендентам, наличии четких должн инструк); участие предст-лей соб-ков, т.к. они в значит степени оказ влияние на сотруд в отнош необх К (ур-нь сложности обсужд ?; особ-ти инф. Опыт и статус); философия и стиль работы рук-ва; орг структура ревиз комиссия; ауд комитет-в заруб странах; подразд ВК; наделе­ние ответст и полном рук-лей; кадровая политика и практика-инструктаж; подгот персонала; оц деят персонала; консуль­тир; продвиж по службе; мотивация.

61.Риски процесс оц.

Предпол процесс оц Р самой орг, процесс выявл и устран Р хоз деят и их возмож последствий. Р м возник или измен вследствие обстоят: измен в окруж орг; новый персонал; внедрение нов или измен старых инф систем; быстрый рост и разв орг; нов технол; реструкт деят компаний; нов подходы к вед хоз деят; нов виды Т,Р,У; расшир оп за рубежом; нов пр, станд, инструк в обл вед б/у, отч. При оц Р контролер выясн каким образом рук-во компаний: выявл Р хоз деят; оц значим этих Р; оц вероят возник Р; реш ? о способах упр Р.

62.Меры снижения р.

Контр процед предст собой действия, кот помог удостов, что распоряж рук-ва выполн. Контр действия в части упр Р, м/б сгруппир по катег: санкционир; проверка выполн(обзорн пров-ка и ан фактич показ по сравн с бюдж; обзор пров по сравн с данными прошл года; пров рез-в деят по подразд, видам; сопост внутр данных с внеш); обраб инф(автоматиз); пров наличия и сост О-та(инвент); раздел обяз-тей.

63.Инф Эл-ты.

Адекв инф и ее эф передача игр важную роль в надлеж функц СВК. Инф д/б своеврем, надеж, доступн, полез. ИС-совок каналов обмена инф м/у сотруд и внеш средой. ИС м/б сгруппир: ИС с внеш средой; ИС м/у сотруд, в т.ч. сис-ма инф персонала; собств компл ИС. ИС несут ряд рисков: утрата инф; искаж инф; фин и иные потери из-за взлома ИС; предост ложной инф из-за сбоя в раб прогр.

64.Мониторинг.

М ср-в К-наблюд за тем, функц ли ср-ва К и были ли они измен надлеж образом в сл необх. М осущ с целью обесп непрерыв эф работы ср-в К и вкл: регуляр оц орг и примен ср-в К; осущ необх действий в отнош ср-в к, вследствие измен усл деят орг. М д осущ путем непрерыв меропр, а также отд пров и их сочет. Непрерыв М д/б встроен в обычн деят орг. Он вкл регуляр надзор меропр, провод рук-вом. Преимущ постоян М-быстрое обнаруж и исправл недост СВК.

44.Сужба внутр к.

Созд по реш орг упр оргции. Осн цель-защита интер рук-ва, собств, партнеров, путем К за собл сотруд зак-ва, норм актов, станд деят, урегулир конфл.

Цели – обеспеч-е соблюд-я всеми сотрудниками орг при выпол-и своих служебн обяз треб-ям зак-ва и норм актов, внутр док и станд-в проф деят-ти; обеспеч-е К за своевр-й идентифик-еи оценкой и принятием мер по миним-и рисков, разрешение конфликтов интересов.

Задачи: выполн-е орг треб ФЗ и норм актов; опред-е в док-х и собл-е устан-х процедур и полномоч при принятии реш, затраг-х интересы орг, собст-в и партнеров; обеспеч-е сохран им-ва собст-ка; эф-е функц-е внутр К; эф-е взаим-е с внешн аудиторами.

Права: получ от руков подразд необх док; опред соотв деят осущ сотруд треб-м зак-ва, внутр док, норм актам; привлек сотруд др подразд для реш задач; входить в помещ провер подразд, в помещ, использ для хран док или ценностей; выдавать времен предпис о недопущ действий, кот м привести к наруш зак-ва, либо к рискам; с разреш исполнит рук-ва смост или с помощью сотруд пров подразд снимать копии с получ док. Обяз-ти:обесп постоян монитор рисков и текщ ан фин полож орг(риски-сниж платеж-ти, риск потери фин устойч); обесп постоян К за собл сотруд устан процед, полном по принятию реш; самост или совмест с др службами расслед факты наруш зак-ва, норм актов, внутр док; разраб реко­менд об устран наруш; осущ К за использ реком по устран наруш; обесп полное докум каждой пров заключ по рез-м пров; своевр информир рук-во орг о всех выявл рисках, о всех выявл случ наруш и мерах по устран наруш; контр-ть орг работы по изуч сотруд треб фед зак-ва, норм актов, внутр док; предост закл по итогам пров руков-ву.