27. Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо производятся с использованием двух видов платежных документов:

• Платежное требование

• Инкассовое поручение

Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об оплате. ПТ так же как и платежное поручение составляется на бланке специальной формы, содержит необходимые реквизиты и может быть выполнено в бумажном и электронном виде.

Реквизиты ПП (платежного поручения)= Реквизиты ПТ (в ПТ есть отметка об акцепте)

от поставщика к покупателю : выполнение обязательств выставления счета на оплату

от поставщика к банку : направление ПТ или заявление на составление ПТ

от Банка к банку ( обслуживающий плательщика): ПТ в банк обслуживающий плательщика

от банка к плательщику : ПТ направляется на акцепт (согласие)

от покупателя к банку : ПТ полностью или частично акцептованное возвращается в банк

от банка к Банку через РКЦ : перевод акцептованной суммы на расчетный счет поставщика

ПТ используется в случаях предусмотренных договорами между поставщиком и покупателем. Часто банки выступают как посредники : берут на себя функции по проверке документов по сделке, по составлению платежных требований ( за комиссию)

Расчеты по инкассовым поручениям производятся в случаях предусмотренных договорами и нормативно- правовыми актами.

В отличие от ПТ по ИП деньги с расчетного счета плательщика списываются в безакцептном порядке.

В безакцептном порядке могут списываться:

1). Налоги и другие обязательные платежи

2). Штрафы

3). Таможенные платежи

4). Суммы по исполнительным документам, выданным ссудами или нотариусами

5). Коммунальные платежи

6). Оплата услуг связи и т.д.

28. Финансовое планирование на предприятии. Основные принципы и методы финансового планирования. Виды финансовых планов.

ФП является составной частью внутрифирменного планирования и представляет собой процесс разработки системы показателей по обеспечению предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его финансовой деятельности.

Основные принципы ФП:

1. Подчинение миссии и общей стратегии развития предприятия

2. Принцип интегрированности в общую систему планирования

3. Принцип обеспечения платежеспособности предприятия

4. Принцип учета потребностей рынка, его конъюнктуры, деятельности конкурентов и т.п.

5. Принцип предельных (нормативных) финансовых показателей

6. Принцип реалистичности и корректного отражения информации

Методы финансового планирования:

1. Метод экономического анализа. Позволяет определить основные закономерности, тенденции в развитие, выявить внутренние резервы и учесть все это на будущее.

2. Нормативный метод . При планировании потребности в финансовых ресурсах используется заранее разработанные нормативы (норматив запасов, норма ДЗ).

3. Коэффициентный метод. Основывается на основных коэффициентах, которые отражают возможную динамику финансовых показателей ( коэффициент ликвидности, рентабельность)

4. Балансовый метод. Все финансовое планирование основано на балансе выплат и поступлений.

5. Метод оптимизации плановых решений. Основан на составлении нескольких вариантов финансовых планов (могут быть составлены с использованием разных методов). Суть метода заключается в выборе наиболее подходящего для предприятия варианта. При этом параметры, по которым производится выбор, могут быть разными:

   • Рыночная стоимость бизнеса

   • Стоимость капитала

   • Экономическая рентабельность и т.д.

Финансовое планирование должно быть комплексным, т.е. должно обеспечить финансовыми ресурсами все направления деятельности:

1. Инновации

2. Инвестиционная деятельность (капитальное строительство, ремонт, покупка оборудования и т.д.)

3. Производственная деятельность

4. Снабженческо- сбытовую деятельность

5. Организационно- управленческую деятельность и т.п.

Виды финансовых планов:

1. Перспективные (от 3 лет, максимум до 8 лет):

   • Финансовые планы инвестиционных проектов

   • Финансовые планы инновационных проектов

   • ФП бизнес планов

   • ФП реорганизационных мероприятий

2. Текущие (1 год по кварталам):

• План доходов и расходов

• Бюджет движения денежных средств

• Прогнозный баланс

• План кредитных ресурсов и т.д.

3. Оперативное ( день, неделя, месяц):

• Платежный календарь

• Налоговый календарь

• Кассовый план и т.п.