- •Понятие анализа и анализа деятельности банков. Место анализа в банковской системе. Задачи анализа деятельности банков. Функции анализа. Субъекты и объекты анализа.
- •Понятие бухгалтерского баланса банка и его виды. Схема анализа баланса банка. Методы анализа баланса банка.
- •Структура баланса банка. Виды анализа баланса банка по различным критериям.
- •Этапы анализа деятельности банков. Методы, применяемые в процессе анализа.
- •Способы обработки экономической информации в анализе деятельности банков.
- •Ресурсы банка. Структура банковских ресурсов. Структура собственного капитала банка. Отличие понятий собственных средств и собственного капитала банка. Капитал-нетто и капитал-брутто.
- •Алгоритм расчета основного капитала (капитал 1 уровня), дополнительного капитала (капитал 2 и 3 уровня) и нормативного капитала банка.
- •Показатель достаточности нормативного капитала. Алгоритм его расчёта. Сравнительный анализ полученных значений достаточности нормативного (основного) капитала банка
- •Структура заемных и привлеченных средств банка. Направления анализа заемных и привлеченных средств. Качественный и количественный анализ структуры привлечённых средств.
- •Нормативные и ненормативные показатели анализа привлечённых средств банка. Анализ заемных и привлеченных средств банка по стоимости и степени востребованности.
- •Расчёт доходности активов банка. Этапы оценки качества активов банка.
- •Состав и структура кредитного портфеля банка. Анализ кредитного портфеля по получателям и обеспеченности.
- •Кредитный портфель, взвешенный на процент риска.
- •Межбанковские кредиты:
- •Кредиты физическим лицам
- •Кредиты юридическим лицам
- •Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем.
- •Показатели оценки качества кредитного портфеля по степени их рискованности. Коэффициенты, используемые для оценки качества кредитного портфеля, в зависимости от форм обеспечения обязательств.
Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем.
Таблица: Показатели оценки качества кредитного портфеля банка
Коэффициент |
Характеристики |
Расчет |
Оптимум, % |
Коэффициенты доходности кредитных вложений |
|||
К1 |
Показывает прибыльность кредитного портфеля |
Процентные доходы – процентные расходы / кредиты |
0,6 – 1,4 |
К2 |
Отражает долю процентной маржи в капитале банка |
Процентные доходы - процентные расходы / капитал |
10 - 20 |
К3 |
Показывает доходность кредитных вложений |
Процентные доходы - процентные расходы / кредиты, приносящие доход |
2 – 3,5 |
К4 |
Показывает реальную доходность кредитных вложений |
Процентные расходы / кредиты , приносящие доход |
Среднее по системе |
Коэффициенты качества управления кредитным портфелем |
|||
К5 |
Показывает удельный вес в активах “плохих” кредитов (пролонгированных и просроченных) |
Кредиты , не приносящие доход / активы |
0,5 – 3 |
К6 |
Показывает удельный вес “плохих” кредитов в сумме кредитных ресурсов |
Кредиты, не приносящие доход / кредиты |
3 – 7 |
К7 |
Показывает степень использования привлеченных кредитных ресурсов |
Кредиты / депозиты |
Среднее по системе |
К8 |
Характеризует степень агрессивности кредитной политики банка |
Кредиты / активы |
40 – 60 |
К9 |
Показывает долю краткосрочных кредитов в общем их объеме |
Краткосрочные кредиты / кредиты |
60 – 70 |
К10 |
Характеризует темпы роста кредитных вложений |
Кредиты1 / кредиты0 |
Среднее по системе |
Управление кредитным портфелем – это организация деятельности банка при осуществлении кредитного процесса , направленная на предотвращение или минимизацию кредитного риска.
При управлении кредитным портфелем конечными целями банка являются:
Получение прибыли от кредитных операций
Сохранение ликвидности и платежеспособности банка
Система управления кредитным портфелем включает следующие элементы:
Организационная структура управления кредитным портфелем, в основе которой лежит принцип разграничения компетенции , заключающийся в чётком распределении полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита , изменению условия кредитной сделки в зависимости от размера кредита , степени его риска и других характеристик.
Разработка стратегии и тактики кредитной политики. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути её достижения.
Наличие внутренних нормативных документов , регламентирующих кредитный процесс.
Анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.