10. Нормативные и ненормативные показатели анализа привлечённых средств банка. Анализ заемных и привлеченных средств банка по стоимости и степени востребованности.

Для оценки стабильности денежных вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать показатели, для которых не устанавливаются нормативные значения

Расчет среднего срока хранения можно проводить по следующей формуле:

Сд=

Сд – средний срок хранения (дни)

Оср – средний остаток вкладов

В – оборот по выдаче вкладов

Д – количество дней в периоде

Уровень оседания средств, поступивших во вклады:

Уо=

Уо – уровень оседания денежных средств во вкладах процентах

Ок – остаток вкладов на конец года

Он – остаток вкладов на начало года

П – поступления во вклады

В целях ограничения рисков банковской деятельности и поддержания банками , достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами , для банков , устанавливаются норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском

В расчет привлеченных средств физических лиц принимаются:

1. Средства , размещенные физическими лицами на счетах и во вкладах (депозитах) в банке

2. Средства на расчетных (текущих) счетах

3. Средства на карт-счетах

4. Средства на благотворительных счетах

5. Средства по операциям с электронными деньгами

6. Сберегательные сертификаты , облигации выпущенные банком

Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений.

Стоимость межбанковских кредитов зависит от общего состояния структуры межбанковского риска , проводимой процентной политики НБРБ . Большое значение на соотношение спроса и предложения на межбанковском рынке кредитных ресурсов оказывает инфляция и спад производства.

В качестве системы показателей ставок межбанковского кредитного рынка используется ставка по предоставлению кредитов MIBOR, объявленная ставка по привлечению кредитов MIBID, средняя фактическая ставка MIACR . Эти ставки формировались а основе крупнейших банков Европы

11. Состав и структура активов банка. Анализ активов банка с точки зрения доходности, рискованности и ликвидности.

Структура активов банка – это взвешенные по удельному весу и стоимостному выражению виды активных операций банка для характеристики возможности получения прибыли , обеспечения платёжеспособности и ликвидности

В зависимости от ликвидности, платежеспособности , доходности и риска активы делят на следующие 5 групп :

1. 1 Группа – активы , не приносящие дохода, которые имеют минимальный риск и являются самыми ликвидными:

А) кассовая наличность

Б) остатки на счетах в НБРБ

В) чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования.

2. 2 Группа – активы, приносящие небольшой доход , имеющие незначительный риск и являющиеся достаточно ликвидными:

А) кредиты другим банкам

Б) коммерческие ценные бумаги

В) краткосрочные ценные бумаги , выпущенные правительственными органам, финансово – промышленными корпорациями

Г) однодневные кредиты другим банкам в форме покупки высококачественных ценных бумаг с их последующей продажей (сделки РЕПО)

3. 3 Группа – активы связанные с банковскими кредитами:

Приносят основную массу прибыли, имеют самый высокий уровень риска, обладают средней степенью ликвидности.

4. 4 Группа – активы , связанные с портфелем ценных бумаг и инвестиций:

Являются вторым по значимости источником дохода , обладают свойствами диверсификации и , значит, уменьшают уровень риска активных операций , обеспечивают поддержание необходимого уровня ликвидности баланса банка в целом

5. 5 Группа – активы , связанные со стоимостью банковских зданий , сооружений и оборудования:

Наименее ликвидные активы , которые имеют средний уровень риска и не исключают для банка получение определенных доходов (от сдачи в аренду помещений , продажи оборудования )

Состав и структура активов коммерческого банка различаются рядом факторов:

1. Особенности законодательства

2. Финансовое положение банка

3. Продолжительность деятельности коммерческого банка

4. Состав и структура пассивов

5. Тип и специализация пассивов

Структура активов в балансовом отчёте должна обеспечивать:

1. Анализ значимости различных видов вложений средств банка с выделением основных статей и объединением малозначимых статей в статью прочие активы.

2. Анализ доходности с выделением статей работающих и не работающих активов

3. Анализ ликвидности активов с выделением статей наличности , счетов до востребования и активов с обобщенными сроками.

4. Анализ реальной стоимости активов по видам балансовой стоимости и величины созданного резерва.

Активы банка по степени ликвидности группируются следующим образом:

1. Первоклассные ликвидные активы – Денежные средства банка , государственные ценные бумаги.

2. Сравнительные ликвидные активы – Краткосрочные кредиты физических и юридических лиц , межбанковские кредиты , факторинговые операции.

3. Наименее ликвидные активы – Долгосрочные кредитные вложения , лизинг , инвестиции.

4. Неликвидные активы – Здания , сооружения , нематериальные активы , задолженность , по кредитам.

Правилами регулирования деятельности коммерческого банка РБ установлено минимально допустимое соотношение высоколиквидных и суммарных активов банка.

Доля высоколиквидных активов должна составлять не менее 10 % .

К высоколиквидным активам относятся:

1. Касса и приравненные к ней средства

2. Средства НБРБ

3. Государственные ценные бумаги РБ , номинированные в национальной денежной единице.

Диверсифицированность – характеризует степень распределения средств банка по различным направлениям его деятельности.

Степень Диверсифицированности активов может оцениваться следующими показателями :

1. Структура активов по вложениям ресурсов

2. Структура кредитного портфеля банка

3. Структура портфеля ценных бумаг

4. Удельный вес различных валют

5. Состав банков корреспондентов

12. Состав и структура активов по степени риска. Состав и структура активов по степени ликвидности.

Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на нижеприведенные семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска:

1 Группа (со степенью риска 0 процентов ):

1. Наличные денежные средства и драгоценные металлы

2. Средства в НБРБ

3. Средства на счете фонда обязательных резервов в НБРБ

4. Ценные бумаги Правительства РБ, НБРБ , номинированные в белорусских рублях

2 Группа ( со степенью риска 20 процентов)

3 Группа ( со степенью риска 35 процентов )

Кредитная задолженность , полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на правах собственности физ. Лицам, залогом права физ. Лиц на строящиеся жилые помещения

4 Группа ( со степенью риска 50 процентов)

5 Группа (со степенью риска 75 процентов)

Требования, включенные в розничный портфель банка

6 Группа(со степенью риска 100 процентов)

7 Группа (со степенью риска 150 процентов)

Активы банка по степени ликвидности группируются следующим образом:

5. Первоклассные ликвидные активы – Денежные средства банка , государственные ценные бумаги.

6. Сравнительные ликвидные активы – Краткосрочные кредиты физических и юридических лиц , межбанковские кредиты , факторинговые операции.

7. Наименее ликвидные активы – Долгосрочные кредитные вложения , лизинг , инвестиции.

8. Неликвидные активы – Здания , сооружения , нематериальные активы , задолженность , по кредитам.

Правилами регулирования деятельности коммерческого банка РБ установлено минимально допустимое соотношение высоколиквидных и суммарных активов банка.

Доля высоколиквидных активов должна составлять не менее 10 % .

К высоколиквидным активам относятся:

4. Касса и приравненные к ней средства

5. Средства НБРБ

6. Государственные ценные бумаги РБ , номинированные в национальной денежной единице.

Диверсифицированность – характеризует степень распределения средств банка по различным направлениям его деятельности.

Степень Диверсифицированности активов может оцениваться следующими показателями :

6. Структура активов по вложениям ресурсов

7. Структура кредитного портфеля банка

8. Структура портфеля ценных бумаг

9. Удельный вес различных валют

10. Состав банков корреспондентов