- •Понятие анализа и анализа деятельности банков. Место анализа в банковской системе. Задачи анализа деятельности банков. Функции анализа. Субъекты и объекты анализа.
- •Понятие бухгалтерского баланса банка и его виды. Схема анализа баланса банка. Методы анализа баланса банка.
- •Структура баланса банка. Виды анализа баланса банка по различным критериям.
- •Этапы анализа деятельности банков. Методы, применяемые в процессе анализа.
- •Способы обработки экономической информации в анализе деятельности банков.
- •Ресурсы банка. Структура банковских ресурсов. Структура собственного капитала банка. Отличие понятий собственных средств и собственного капитала банка. Капитал-нетто и капитал-брутто.
- •Алгоритм расчета основного капитала (капитал 1 уровня), дополнительного капитала (капитал 2 и 3 уровня) и нормативного капитала банка.
- •Показатель достаточности нормативного капитала. Алгоритм его расчёта. Сравнительный анализ полученных значений достаточности нормативного (основного) капитала банка
- •Структура заемных и привлеченных средств банка. Направления анализа заемных и привлеченных средств. Качественный и количественный анализ структуры привлечённых средств.
- •Нормативные и ненормативные показатели анализа привлечённых средств банка. Анализ заемных и привлеченных средств банка по стоимости и степени востребованности.
- •Расчёт доходности активов банка. Этапы оценки качества активов банка.
- •Состав и структура кредитного портфеля банка. Анализ кредитного портфеля по получателям и обеспеченности.
- •Кредитный портфель, взвешенный на процент риска.
- •Межбанковские кредиты:
- •Кредиты физическим лицам
- •Кредиты юридическим лицам
- •Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем.
- •Показатели оценки качества кредитного портфеля по степени их рискованности. Коэффициенты, используемые для оценки качества кредитного портфеля, в зависимости от форм обеспечения обязательств.
Способы обработки экономической информации в анализе деятельности банков.
Способы обработки экономической информации:
Способ сравнения
Способ многомерного сравнения
Относительные и средние величины
Группировка информации
Сопоставимость показателей
Балансовый способ
Способ сравнения – это научный метод познания процесса нахождения неизвестного (изучаемого) явления, когда предметы сопоставляются с уже известными, изученным ранее, с целью определения общих черт или различий между ними.
Многомерный сравнительный анализ – необходим для комплексной оценки результатов деятельности банка в целом и отдельных его подразделений.
С помощью сопоставимых показателей - можно сравнивать однородные показатели
Относительные показатели – отражают соотношение величины изучаемого явления с величиной показателей этого явления, но взятой за другой период времени или по другому объекту
Средние величины – используются в АДБ для обобщённой количественной характеристики совокупности однородных явлений по определённому признаку.
Группировка информации – это деление массы изучаемой совокупности объектов на количественно однородные группы по соответствующим признакам.
Балансовый способ – служит для отражения соотношений, пропорций двух групп взаимосвязанных и уравновешенных экономических показателей , итоги которых должны быть тождественными.
Ресурсы банка. Структура банковских ресурсов. Структура собственного капитала банка. Отличие понятий собственных средств и собственного капитала банка. Капитал-нетто и капитал-брутто.
Банковские ресурсы – это совокупность денежных средств и имущества банка , используемых им для осуществления своей деятельности и образуемых за счет собственных , привлеченных и заемных источников.Источники формирования ресурсов банка:
Собственные ресурсы (фонды банка, нераспределенная прибыль)
Привлечённые ресурсы (депозитного и не депозитного характера)
Заемные ресурсы (межбанковские кредиты и депозиты)
Собственные средства банка – это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности , а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Структура собственных средств банка по качественному составу изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов:
От качества активов.
От использования собственной прибыли.
Политики банка по обеспечению его устойчивости и капитальной базы.
Понятие собственные средства включает все пассивы, образованные в результате деятельности банка (уставной , резервный и другие фонды банка), все резервы созданные банком , а также нераспределённую прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.
Собственный капитал банка - это величина, определяемая расчётным путём. Она включает в себя те статьи собственных средств , которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.
Основными элементами собственных средств , как основополагающих фондов создаются в соответствии с законодательством за счет внутренних ресурсов на цели поддержания деятельности банка.
При анализе собственного капитала различают:
Брутто
Нетто
Капитала Брутто шире по сколько оно включает в себя сумму фактического остатка капитала Нетто , который может быть использован банком в качестве ресурса проведения активных операций .
Нормативный капитал банка рассчитанный по методике НБРБ является капитала Нетто .