Вопрос 11.

Личное страхование согласно ст. 4 Закона «О страховании» - отрасль страхования, обеспечивающая защиту имущественных интересов граждан, связанная с вероятностью наступления смерти кормильца или члена семьи либо с потерей здоровья, а также со стремлением граждан иметь семейные сбережения.

В качестве личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случаи которых оно проводится, являются дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступление смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий (как правило, от несчастных случаев).

Личное страхование в целом является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения. Социальное страхование является обязательным, личное страхование – как правило, добровольным.

Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенною срока.

В зависимости от наличия различных критериев определения риска выделяют и различные виды страхования жизни.

Страхование жизни, предлагая человеку широкий набор стра­ховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет ему решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансо­вые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального обеспечения. Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных дохо­дов. а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осу­ществлении целого ряда финансово-кредитных операций.

Цели социального характера:

1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

3) обеспечение пенсии в старости;

Цели финансового характера:

1) накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала; .

2) защита частного бизнеса, обеспечение выживания предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, смерти руководителя предприятия.

3) увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению страховых премий и выплат по страхованию жизни; договоры страхования жизни освобождены, как правило, от налога на страхование. В РФ страховые премии пока не облагаются налогом

Вопрос 12.

Финансы являются одной из важнейших экономических категорий, отражающей экономические отношения в процессе создания и использования денежных средств. Зачастую понятие «финансы» отождествляют с понятием деньги. В действительности же это не так, хотя без денег не м/б финансов.

Термин «финансы» возник в 13-15 веках в торговых городах Италии. К тому времени деньги уже существовали. А в дальнейшем получил международное распространение и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и государством. Финансы появились одновременно с возникновением товарно-денежных отношений и государства и изменялись вместе с ними. Возникновение государства предполагает установление определенных взаимоотношений по распределению и перераспределению создаваемых экономических благ между гос-вом в лице верховной власти и остальными субъектами воспроизводственных отношений. Собственно, эти отношения и определялись понятием «финансы». Прежде всего, это были налоги и различного рода повинности. Однако любые перераспределительные процессы создаваемых в обществе экономических благ отождествлять с финансами вряд ли правомерно. Собственно понятие «финансы» в современном его представлении можно отнести к этапу обособления гос. казны, возникновению гос. бюджета.

Представление о сущности финансов, финансовых отношений видоизменялось. Изначально понятие «финансы» рассматривалось только в плоскости формирования, а в дальнейшем и использования денежных фондов для удовлетворения гос. нужд. Позднее эта категория получила название «публичных финансов», которые в настоящее время включают в себя государственные и местные финансы.

Развитие крупномасштабного производства, связанное с возникновением национальных и транснациональных компаний, повлекло за собой совершенствование методов, способов мобилизации, использования, распределения денежных средств между различными участниками воспроизводственного процесса. Особую значимость в этом распределительном процессе приобретают вопросы движения денежных средств, обособленные от движения товаров. Они связаны как с различными формами кредита, так и с распределением стоимости совокупного общественного продукта между различными субъектами, каждый из которых претендует на получение определенной доли в произведенном продукте, что и является собственно сферой финансовых отношений.

Отличительным признаком финансовых отношений является то, что перераспределение совокупного общественного продукта сопровождается созданием различных фондов денежных средств, имеющих целевое назначение. (Фонды денежных средств, создаваемые на уровне гос-ва, органов местного самоуправления наз-ся централизованными, на уровне домохозяйств, хоз-щих субъектов – децентрализованными).

В распределении совокупного общественного продукта участвует и население, получая свою долю в форме з/п, предпринимательского дохода, дивидендов и др. Население участвует в формировании централизованных фондов денежных средств посредством уплаты налогов, др. платежей. Эта система денежных отношений, связанных с формированием и использованием доходов и расходов населения, также является сферой финансовых отношений.

Таким образом, финансы как экономическая категория представляют собой систему распределительных денежных отношений, возникающих в процессе формирования и использования фондов денежных средств у субъектов, участвующих в создании совокупного общественного продукта.

Характерные признаки финансов:

- распределительный характер отношений, который основан на правовых нормах или этике ведения бизнеса, связан с движением реальных денег независимо от движения стоимости в товарной форме;

- денежный характер финансовых отношений (деньги – материальная основа сущ-я и функционирования финансов);

- создание централизованных и децентрализованных фондов денежных средств;

- императивный характер финансовых отношений, т.е. на финансовые отношения оказывают большое влияние гос. органы управления.

Финансовые отношения охватывают 2 сферы:

• в которой экономические денежные отношения связаны с формированием и использованием централизованных денежных фондов гос-ва, аккумулируемых в гос. бюджетной системе и правительственных внебюджетных фондах;

• в которой экономические денежные отношения опосредуют кругооборот денежных фондов предприятий.