Вопрос 19.

Принципы организации финансов коммерческих организаций

1. принцип хозяйственной самостоятельности – заключается в том, что хоз-щие субъекты независимо от формы собственности самостоятельно определяют свои расходы, источники финансирования, направления вложений денежных средств с целью получения прибыли. Однако абсолютной самостоятельности не существует. Гос-во регламентирует отдельные стороны деятельности коммерческих предприятий – устанавливает налоги, формирует внебюджетные фонды, определяет нормы амортизационных отчислений и др.

2. принцип самофинансирования – означает полную окупаемость затрат на производство и реализацию продукции, инвестирование и развитие производства за счет собственных денежных средств и, при необходимости, банковских и коммерческих кредитов. (Но не могут обеспечить достаточную рентабельность отдельные предприятия городского пассажирского транспорта, ЖКХ, с/х, оборонной промышленности; они получают бюджетные ассигнования).

3. принцип материальной заинтересованности, т.е. в получении прибыли. Реализация принципа м/б обеспечена достойной оплатой труда, оптимальной налоговой политикой гос-ва, соблюдением экономически обоснованных пропорций в распределении чистой прибыли на потребление и накопление.

4. принцип материальной ответственности – означает наличие определенной системы ответственности за результаты финансово-хозяйственной деятельности: штрафы, пени, неустойки, процедура банкротства.

5. принцип обеспечения финансовых резервов для покрытия различного рода рисков.

Вопрос 20.

Имущественное страхование, согласно ст. 4 Закона РФ «О страхова­нии», представляет собой систему отношении страхователя и страховщи­ка по оказанию последним страховой услуги, когда защита имущественно­го интереса связана с владением, пользованием или распоряжением иму­ществом. Экономическое назначение имущественного страхования заклю­чается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Конкретные страховые случаи оговариваются в договоре страхования. Характер страхового риска устанавливается соглашением страхователя и страховщика.

Имущественным страхованием (комплексно или в отдельности) могут возмещаться:

• полная стоимость поврежденного или утраченного в результате стра­хового случая имущества или расходы по восстановлению поврежден­ного имущества;

• доходы (или часть их), которые не получены страхователем из-за по­вреждения или утраты имущества в результате страхового случая.

Договор страхования заключается на срок до одного года, если стороны не согласуют иной срок. Договор страхования считается заключенным с даты, указанной в страховом полисе, и вступает в силу с момента зачисления страхового взноса на счет страховщика, если иное не оговорено в страховом полисе.

В страховой практике встречаются случаи неоднократного страхования. Двойное страхование имеет место, если один и тот же объект застрахован от одних и тех же рисков на один и тот же период в нескольких страховых компаниях таким образом, что страховые суммы по этим договорам, вместе взятые, превосходят страховую стоимость. Двойное страхование запрещено законом.

Формы возмещения ущерба – существуют 4 способа возмещения ущерба:

• денежное;

• ремонт;

• замена;

• восстановление.

Текст договора страхования обычно предоставляет страховщику право выбора той или иной формы возмещения ущерба. Чаще всего используется денежная форма возмещения. Но иногда для страховых компаний выгодны «натуральные» формы возмещения ущерба, например, при страховании автомобилей или недвижимости.

При страховании имущества от повреждения водой из водо­проводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем покрывают убытки, вызванные внезапной порчей этих сис­тем, а также возникшие вследствие проникновения воды из со­седних помещений.

Имущество граждан и юридических лиц обычно страхуется по условиям «от всех рисков», которые включают наряду с риском пожара риски кражи, стихийных бедствий и некоторые другие. Страхование имущества граждан условно можно разделить на стра­хование жилых помещений и страхование домашнего имущества. При страховании жилых помещений особую группу составляют объекты жилищного фонда (квартиры), находящиеся в зонах го­родской застройки, где страхователями могут быть частные вла­дельцы недвижимости и городская администрация.

При страховании от кражи особое внимание уделяется опреде­лению страхового события, под которым обычно понимается на­сильственное и незаконное проникновение правонарушителя в помещение. Основной гарантией в договорах выступает кража, дополнительными — грабеж, разбой и т. п. На размер тарифа влияют характеристика помещения: жилое или нежилое, вид нежило­го помещения (склад, офис, производственное здание и т. д.), кон­структивные особенности, степень защиты, средства для хране­ния ценностей, регион страхования.

Страхование грузов — самостоятельный вид имущественного страхования. Предметом договора выступают груз, плата за пере­возку и ожидаемая прибыль. При заключении договора страхова­ния страхователь обязан объявить сумму, в пределах которой груз будет считаться застрахованным.

Страхование автотранспорта является одним из добровольных видов имущественного страхования. Объектом страхования по та­ким договорам выступают любые самоходные транспортные сред­ства, подлежащие государственной регистрации, в том числе все виды легковых и грузовых автомобилей и автобусов, мотоциклы, мотороллеры, тракторы и др.

Страховщики применяют практику материального поощрения водителей за безаварийную езду путем установления скидок с та­рифа.