26. Классификация рисков, учет рисков при разработке ур

Природа рисков многообразна и в зависимости от этого риски можно классифицировать следующим образом.

1. По возможному результату:

   1. Чистые риски – результат равен 0 или отрицателен;

   2. Спекулятивные риски – результат положителен, равен 0, отрицателен.

2. По среде формирования риска:

   1. Внешние – не зависят от деятельности организации напрямую (заключили договор с неизвестными поставщиками);

   2. Внутренние – полностью зависят от организации (сделали план продукции на предприятии, есть вероятность, что мы можем выполнить)

3. По причине вызвавшей рисковую ситуацию:

   1. Экологические;

   2. Природно-естественные;

   3. Политические;

   4. Транспортные;

   5. Коммерческие:

   6. Социальные;

   7. Связанные с личностью руководителя;

   8. Риски мошенничества;

   9. Технические;

   10. Инновационные.

4. По покупательной способности денег

   1. на макроуровне инфляционные

   2. на уровне организации связанные с инфляцией, финансовые

5. По длительности протекания во времени

   1. Кратковременные;

   2. Долговременные

   3. Среднесрочные.

При анализе рисков принимаемого УР и оценки целесообразности его реализации используются критерии, предложенные экономистом Берлимером.

1. Потери от риска независимо друг от друга

2. Потери по одному или группе факторов характеризующих определенное направление необязательно увеличивает вероятность потерь по другому направлению (исключение форс-мажор);

3. Максимально возможный ущерб от реализации разработанного УР в рисковой ситуации не должно превышать финансовых возможностей организации.

Виды потерь от реализации разработанного УР в рисковой ситуации:

1. Финансовые потери – прямой денежный ущерб при потери (не до получение прибыли, ущерб, связанный с выплатами неустоек)

2. Временные потери – в результате упущенная выгода. Форма проявления: снижение темпа выполнения работ.

Упущенная выгода через интенсивность отдачи организации*временные потери.

Влияние фактора времени усиливается, поскольку расширяется спектр потерь.

3. Материальные потери: в стоимостном или натуральном выражении.

Причины материальных потерь:

1. Появление брака;

2. Снижение качества продукции

3. Изменение номенклатуры.

4. Трудовые потери – в виде потерь рабочего времени, либо в появлении дополнительного персонала.

27. Показатели рисков, способы расчета показателей

Риск оценивается степенью и величиной

Степень риска = P (вероятность) _{наступления рисковых потерь}

Величина P = размер возможного ущерба.

Степень определяется вероятностью потерь.

Величина риска оценивается возможностью ущерба (размером ущерба)

В зависимости от метода оценки риска используются различные показатели:

1. При статистическом методе:

• Ожидаемое значение - это средняя взвешенная, где в качестве “весов” используются вероятности исходов, а в качестве усредненных величин - значение показателя при каждом из исходов

Ā = А_i * Р_i, где Ā - ожидаемое значение, А_i - значение при i-том исходе, Р_i - вероятность i-го исхода.

• Среднее квадратичное отклонение (δ) (стандартное отклонение) вычисляется как квадратный корень из среднего взвешенного квадрата отклонений от ожидаемого значения, то есть:

Среднее квадратичное отклонение - абсолютная мера риска, чем выше среднее квадратичное отклонение, тем выше риск.

• Дисперсия (D) – среднее отклонение, равна квадрату стандартного отклонения.(D= δ²)

• Коэффициент вариации - относительная мера риска. Другими словами вариация – это изменение (колеблемость) количественной оценки признака при переходе от одного случая (варианта, исхода) к другому, например, изменение экономической рентабельности от года к году. Оценивается вариация дисперсией, то есть мерой разброса (рассеяния, отклонения) фактического значения признака от его среднего значения.

2. При аналитическом методе:

• Коэффициент рисковости (К_риск.)

К_риск = (Величина потерь) / (Затраты на разработку, оценку УР+управление риском в процессе реализации УР)

• Период окупаемости (T);

T= (затраты) / (прибыль, полученная в периоде)

• Чистый приведенный доход (ЧПД) показывает суммарное превышение (за расчетный период времени) полученных денежных средств (приведенных к текущей стоимости денег сегодня) над суммарными затратами (так же приведенными к текущей стоимости денег сегодня), обусловленными разработкой и реализацией УР.

_t = (1 + E) ^–t

R_t – денежные поступления на t-ом интервале расчетного периода;

З_t – денежные выплаты, осуществляемые на том же интервале;

_t, E – соответственно, коэффициент и норма дисконтирования.

T_р – расчетный период времени

• Внутренняя норма доходности – показывает при какой процентной ставки ЧПД=0