Специальность 080109 – «Бухгалтерский учет,анализ и аудит»

Вологда

2011г.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» студентами заочной формы обучения необходимо начать с ознакомления с рабочей программой дисциплины. Необходимо отметить, что изучаемая дисциплина состоит в обобщении ранее полученных знаний о налоговой системе Российской Федерации, об организации исчисления и уплаты налогов, сборов и страховых взносов и о составлении налоговой отчетности.

Изучение содержания тем дисциплины целесообразно по материалам установочных лекций и мультимедиа-презентаций, в которых содержится краткий обзор теоретического материала. Далее необходимо выбрать один из предложенных рабочей программой учебников (учебных пособий) и прочитать его, акцентировав внимание на тех темах и вопросах, которые были недостаточно полно раскрыты на лекциях или выносились на самостоятельное рассмотрение. При изучении дисциплины необходимо пользоваться Налоговым Кодексом РФ и современными нормативными документами, регулирующими порядок расчета налогов и предоставления налоговой отчетности. Если студент заочной формы обучения не посещал лекций, то ему необходимо прочитать учебник, предложенный в качестве основной литературы и изучить нормативные документы, положения которых отвечают содержанию тем рабочей программы.

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

• систему нормативного регулирования налогового учета и отчетности;

• методологию и организацию налогового учета на коммерческом предприятии;

• элементы налогообложения: объект, налоговую базу, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налогов;

• изменения, дополнения в налоговом законодательстве, налоговой отчетности;

• возможные способы ведения налогового учета в организации.

1. Методические указания к выполнению контрольной работы

Задачами контрольной работы по данной дисциплине являются систематизация и контроль знаний студентов в процессе изучения дисциплины, выработка практических навыков в ходе самостоятельного изучения студентами литературных источников

Цель контрольной работы состоит не только в проверке знаний студентов, но и в оказании методической помощи при изучении дисциплины в целом. Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является обеспечение глубоких знаний в области методологии и методики налогового учета, развитие практических навыков по исчислению федеральных, региональных и местных налогов организациями, составлению налоговой отчетности, овладение бухгалтерским и налоговым учетом как взаимодополняющими профессиональными навыками.

Для выполнения контрольной работы студент должен изучить нормативные акты по организации бухгалтерского учета в соответствии с библиографическим списком.

В результате изучения дисциплины студент должен уметь:

• обоснованно выбирать метод ведения налогового учета;

• применять особенности налогообложения в отдельных сферах деятельности и отдельных хозяйственных операциях;

• оформлять бухгалтерские записи при исчислении налогов;

• заполнять первичные документы и регистры налогового учета;

• определять налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, единому социальному налогу, налогу на прибыль и др.;

• читать налоговые декларации (выполнять налоговые расчеты);

• составлять возражения, претензии, исковые заявления и др. документы.

Контрольная работа построена на основе теоретических вопросов, подлежащих изучению в соответствии с рабочей программой по данной дисциплине.

Каждый студент выполняет одну контрольную работу, двузначный номер которой совпадает с двумя последними цифрами шифра зачетной книжки (Таблица 1)

Контрольная работа состоит из двух вопросов и одной задачи по разным темам, подлежащим изучению в соответствии с рабочей программой по данной дисциплине.

На контрольные вопросы должны быть даны полные, исчерпывающие ответы с примерами из практики или специальной литературы. Решение задач должно сопровождаться необходимыми пояснениями и расчетами.

При написании контрольной работы студенты заочной формы обучения могут использовать нормативные документы, научную и учебную литературу, периодические издания, сайты Интернета посвященные исследуемому вопросу.

Таблица 3

Варианты контрольной работы

	Предпоследняя цифра номера зачетной книжки				Последняя цифра номера зачетной книжки
					0	1	2	3	4		5	6	7	8	9
	0	номера вопросов			1 2	3 4	5 6	7 8	9 10		11 12	13 14	15 16	17 18	19 20
		номер задачи / номер варианта задачи			1 / 0 6 / 0	1 / 1 6 / 1	1 / 2 6 / 2	1 / 3 6 / 3	1 / 4 6 / 4		1 / 5 6 / 5	1 / 6 6 / 6	1 / 7 6 / 7	1 / 8 6 / 8	1 / 9 6 / 9
	1	номера вопросов			21 22	23 24	25 26	27 28	29 30		31 32	33 34	35 36	37 38	39 40
		номер задачи			1 / 0 7 / 0	1 / 1 7 / 1	1 / 2 7 / 2	1 / 3 7 / 3	1 / 4 7 / 4		1 / 5 7 / 5	1 / 6 7 / 6	1 / 7 7 / 7	1 / 8 7 / 8	1 / 9 7 / 9
	2	номера вопросов			1 3	5 7	9 11	13 15	17 19		21 23	25 27	29 31	33 35	37 39
		номер задачи			1 / 0 8 / 0	1 / 1 8 / 1	1 / 2 8 / 2	1 / 3 8 / 3	1 / 4 8 / 4		1 / 5 8 / 5	1 / 6 8 / 6	1 / 7 8 / 7	1 / 8 8 / 8	1 / 9 8 / 9
	3	номера вопросов			2 4	6 8	10 12	14 16	18 20		22 24	26 28	30 32	34 36	38 40
		номер задачи			1 / 0 9 / 0	1 / 1 9 / 1	1 / 2 9 / 2	1 / 3 9 / 3	1 / 4 9 / 4		1 / 5 9 / 5	1 / 6 9 / 6	1 / 7 9 / 7	1 / 8 9 / 8	1 / 9 9 / 9
	4	номера вопросов			1 21	2 22	3 23	4 24	5 25		6 26	7 27	8 28	9 29	10 30
		номер задачи			10/ 0 2 / 0	10/ 1 2 / 1	10/ 2 2 / 2	10/ 3 2 / 3	10/ 4 2 / 4		10/ 5 2 / 5	10/ 6 2 / 6	10/ 7 2 / 7	10/ 8 2 / 8	10/ 9 2 / 9
	5	номера вопросов			11 31	12 32	13 33	14 34	15 35		16 36	17 37	18 38	19 39	20 40
		номер задачи			10/ 0 3 / 0	10/ 1 3 / 1	10/ 2 3 / 2	10/ 3 3 / 3	10/ 4 3 / 4		10/ 5 3 / 5	10/ 6 3 / 6	10/ 7 3 / 7	10/ 8 3 / 8	10/ 9 3 / 9
	6	номера вопросов			1 2	3 4	5 6	7 8	9 10		11 12	13 14	15 16	17 18	19 20
		номер задачи			10/ 0 4 / 0	10/ 1 4 / 1	10/ 2 4 / 2	10/ 3 4 / 3	10/ 4 4 / 4		10/ 5 4 / 5	10/ 6 4 / 6	10/ 7 4 / 7	10/ 8 4 / 8	10/ 9 4 / 9
	7	номера вопросов			21 22	23 24	25 26	27 28	29 30		31 32	33 34	35 36	37 38	39 40
		номер задачи			10/ 0 5 / 0	10/ 1 5 / 1	10/ 2 5 / 2	10/ 3 5 / 3	10/ 4 5 / 4		10/ 5 5 / 5	10/ 6 5 / 6	10/ 7 5 / 7	10/ 8 5 / 8	10/ 9 5 / 9

8	номера вопросов	40 20	39 19	38 18	37 17	36 16	35 15	34 14	33 13	32 12	31 11
	номер задачи	10/ 0 9 / 1	10/ 1 8 / 2	10/ 2 7 / 3	10/ 3 6 / 4	10/ 4 5 / 5	10/ 5 4 / 6	10/ 6 3 / 7	10/ 7 2 / 8	10/ 8 9 / 0	10/ 9 8 / 1
9	номера вопросов	31 11	23 24	5 6	7 8	14 34	22 40	10 30	38 39	37 39	39 40
	номер задачи	1 / 0 7 / 1	1 / 1 6 / 2	1 / 2 5 / 3	1 / 3 4 / 4	10/ 4 3 / 4	10/ 5 2 / 5	10/ 6 9 / 5	10/ 7 8 / 6	2 / 8 7 / 5	3 / 9 / 4