Тема 1. Налоговое законодательство

Экономическая сущность налогов, функции налогов. Принципы и методы налогообложения. Налоговое законодательство и налоговый механизм. Роль налогов в формировании бюджетов различных уровней.

Тема 2. Основы налоговой системы в рф

Налоговая система. Особенности построения налоговой системы в России. Налоговое регулирование и его особенности в РФ. Классификация налогов. Элементы налога, их характеристика и способы уплаты. Права, обязанности налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых агентов. Состав и структура налоговых органов, их права и обязанности. Налоговый контроль.

Тема 3. Налог на прибыль организаций.

Плательщики налога на прибыль. Объект обложения и определение налогооблагаемой базы. Классификация доходов в целях налогообложения. Особенности определения расходов в целях налогообложения. Льготы, ставки и сроки уплаты налога на прибыль. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц. Порядок, сроки уплаты, отчетность по налогу на прибыль организации.

Тема 4. Налог на имущество организаций

Плательщики. Объект обложения и методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Ставки и льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 5. НДС

Плательщики НДС. Объект обложения и определение налоговой базы. Налоговые вычеты. Льготы, ставки и сроки уплаты НДС. Регистры учета, счет-фактура. Порядок, сроки уплаты, отчетность по налогу на прибыль организации.

Тема 6. Страховые взносы

Плательщики и объект обложения страховыми взносами. Определение облагаемой базы. Суммы, не подлежащие обложению. Льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет страховых взносов.

Тема 7. Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики. Совокупный годовой доход как объект налогообложения. Особенности определения налогооблагаемой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Налоговые вычеты. Ставки и порядок исчисления налога. Налоговая декларация о доходах.

Тема 8. Транспортный налог

Плательщики. Объекты налогообложения. Особенности определения налогооблагаемой базы. Льготы. Ставки и порядок исчисления, уплаты и отчетности по налогу.

Тема 9. Налог на землю

Плательщики налога на землю. Объект обложения и определение налогооблагаемой базы. Льготы, ставки и сроки уплаты налога на землю. Порядок, сроки уплаты, отчетность по налогу на землю.

Тема 10. УСН

Плательщики УСН. Объект обложения и определение налогооблагаемой базы. Классификация доходов в целях налогообложения. Особенности определения расходов в целях налогообложения. Льготы, ставки и сроки уплаты УСН. Порядок, сроки уплаты, отчетность по УСН.

Тема 11. ЕНВД

Плательщики ЕНВД. Объект обложения и определение налогооблагаемой базы. Особенности определения налоговой базы. Льготы, ставки и сроки уплаты ЕНВД. Порядок, сроки уплаты, отчетность по налогу на прибыль организации.

Тема 12. Водный налог, налог на использование природных ресурсов.

Плательщики водного налога, налога на использование природных ресурсов. Объект обложения и определение налогооблагаемой базы. Льготы, ставки и сроки уплаты налога. Порядок, сроки уплаты, отчетность по водному налогу и налогу на использование природных ресурсов.

Планы практических занятий

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Филиал ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» в г. Вологде

Кафедра общепрофессиональных и специальных дисциплин