МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Филиал ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» в г. Вологде

Кафедра общепрофессиональных и специальных дисциплин

Утверждаю

Директор Филиала

Д.э.н. профессор __________В.А. Ильин

«___» _____________ 20___ г.

Автор: Кренделев к.К. Учебно-методический комплекс

Дисциплина: «Налоги и налогообложение»

Специальность 080109 – «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Вид занятий	Количество часов
	Очное обучение	Заочное обучение
		6 лет	4 года
Всего	112		111
В том числе
лекций	51		14
Практические занятия	34		8
Лабораторные занятия	-
Самостоятельная работа	27		89
Контрольная работа	-	курс	4 курс
Экзамен	1 семестр	семестр	1 семестр

Вологда

2011 г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения

2. Рабочая программа

3. Планы практических и лабораторных занятий

4. Методические указания по изучению дисциплины для заочного обучения

5. Методические указания по организации самостоятельной работы студентов

6. Методические рекомендации преподавателю

7. Вопросы для экзамена по дисциплине

8. Словарь терминов (глоссарий)

Учебно – методический комплекс разработан для обеспечения изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» в филиале СПбГИЭУ в г. Вологде студентами специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» для всех форм обучения на основе требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к содержанию и уровню подготовки выпускника по специальности 080109 – «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

Составитель – к.э.н., доцент Кренделев К.К.

ОБСУЖДЕНО

На заседании кафедры общепрофессиональных и специальных дисциплин

«____»____________20___ г

ОДОБРЕНО Ученым Советом филиала СПбГИЭУ

«____»_______________ 20___ г.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Дисциплина «Налоги и налогообложение» - необходимая составляющая в подготовке современного экономиста. Изучение дисциплины ориентировано на формирование знаний, позволяющих детально исследовать действующую систему налогообложения в Российской Федерации.

Знания, полученные при изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» используются студентами при изучении специальных дисциплин: «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», «Аудит» и других, а также при выполнении дипломной работы, в практической деятельности бухгалтера.

Основная цель преподавания дисциплины состоит в формировании у студентов понимания экономической сущности налогообложения и получения ими системы знаний о налогах перечисляемых в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды юридическими и физическими лицами.

Задачами изучения дисциплины являются формирование у студентов детальных знаний в области методологии и методики установления, взимания и распределения налогов в России, структуры и системы взаимоотношений субъектов налогообложения, их прав и обязанностей.

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является одной из общепрофессиональных дисциплин и логически связана с такими дисциплинами как: экономическая теория, статистика, финансы, теория бухгалтерского учета, бухгалтерский финансовый учет, бухгалтерский управленческий учет, правоведение.

Знания, полученные при изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» используются студентами при изучении специальных дисциплин: «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», «Аудит» и других, а также при выполнении дипломной работы, в практической деятельности бухгалтера.

Изучивший дисциплину студент должен:

- владеть теоретическими основами и принципами налогообложения;

- ориентироваться в системе налогообложения в Российской Федерации;

- иметь четкое представление о налогообложение российских и иностранных юридических лиц;

- разбираться в особенностях налогообложения доходов физических лиц и имущественных налогах;

- выработать навыки по решению тестов по налогам и налогообложению и практических ситуаций, связанных с исчислением и уплатой налогов в бюджет и страховых взносов во внебюджетные фонды.

- теоретические основы налогообложения и принципы функционирования налоговой системы;

- принципы принятия и реализации экономических и управленческих решений по оптимизации налогообложения;

- законодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах;

- понятие институтов, действующих в налоговом законодательстве;

Предметом курса являются налоговые отношения, налоговая система, порядок исчисления и уплаты налогов. Он представляет собой самостоятельный раздел экономической науки, связанный с изучением всех сфер правоотношений.

В курсе рассматриваются принципы, понятия, элементы систем налогообложения, взаимоотношения налогоплательщика с фискальными органами, порядок исчисления различных налогов, сборов и страховых взносов.

Задача курса состоит в том, чтобы дать студентам фундаментальные теоретические знания и подготовить их к изучению специальных курсов: "Аудит", "Анализ хозяйственной деятельности", "Оценка бизнеса".

Форма проведения занятий: лекции, семинарские и практические занятия.

Форма контроля:

- текущий контроль - проверка решения учебных задач, контрольные работы по основным темам курса, проведение тестового контроля знаний по курсу;

- итоговый контроль - экзамен.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Филиал ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» в г. Вологде

Кафедра общепрофессиональных и специальных дисциплин