43. Понятие операционного риска, его источники и методы оценки
Операционный риск — это вероятность возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе информационных систем, либо вследствие внешнего воздействия.
Классификация риска
Базельский комитет предлагает следующую классификацию источников операционного риска:
персонал (намеренные действия сотрудников компании, которые могут нанести ущерб ее деятельности);
процессы (ошибки и некорректное исполнение операций в ходе осуществления бизнес-процессов либо исполнения должностных обязанностей);
системы (нарушение текущей деятельности в результате сбоя информационных систем или недоступности сервиса);
внешняя среда (атаки либо иные угрозы, исходящие из внешней среды, которые не могут управляться компанией и выходят за рамки ее непосредственного контроля).
Операционные потери могут быть в виде:
Прямых потерь:
снижения стоимости активов;
досрочного списания (выбытия) материальных активов;
денежных выплат в виде судебных издержек, взысканий по решению суда, штрафных санкций надзорных органов и т.д.;
денежных выплат клиентам и контрагентам, а также служащим кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации;
затрат на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств;
Косвенных потерь (не выражающихся напрямую в денежном эквиваленте, но косвенно влияющих на финансовый результат):
потеря деловой репутации;
недополученные запланированные доходы;
приостановка деятельности в результате неблагоприятного события (технологический сбой);
отток клиентов и т.д.
Методы оценки риска
Базельский комитет предлагает три подхода к расчету размера капитала на покрытие операционного риска:
Подход на основе базового индикатора
Данный подход основан на прямой зависимости уровня операционного риска (коэффициента резервирования) от масштабов деятельности организации (валового дохода). В настоящее время коэффициент резервирования капитала под операционный риск составляет 15% от средней величины валового дохода за три последних года.
Стандартный подход
В отличие от подхода на основе базового индикатора, стандартный подход позволяет учитывать особенности возникновения операционного риска в различных направлениях деятельности и определяет размер резервируемого капитала от валового дохода в разрезе стандартных видов деятельности банка.
Базельский комитет предлагает следующие коэффициенты резервирования в разрезе восьми основных видов деятельности банка:
В соответствии с Письмом Банка России «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», рекомендуются также следующие методы оценки риска:
Статистический анализ распределения фактических убытков. Методы, основанные на применении статистического анализа распределения фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков исходя из размеров операционных убытков, имевших место в данной кредитной организации в прошлом.
Балльно-весовой метод. Сущность балльно-весового метода заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами по его минимизации. На основе экспертного анализа выбираются информативные для целей управления операционным риском показатели и определяется их относительная значимость (весовые коэффициенты). Затем выбранные показатели сводятся в таблицы и оцениваются с использованием различных шкал. Полученные результаты обрабатываются с учетом весовых коэффициентов и сопоставляются в разрезе направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок.
Моделирование. В рамках метода моделирования на основе экспертного анализа для направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок определяются возможные сценарии возникновения событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и разрабатывается модель распределения частоты возникновения и размеров убытков, которая затем используется для оценки операционного риска.