Вопрос 4. Коммерческие банки и их функции

Основу всей банковско-кредитной системы страны составляют

коммерческие банки.

Банк – это финансовый посредник, принимающий денежные

средства у вкладчиков и предоставляющий их заемщикам на условиях

возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.

Источники банковской прибыли: разность между процентом,

взимаемым по ссудам, и процентом, выплачиваемым по вкладам (бан-

ковская маржа); доходы от вложений в ценные бумаги; комиссионные

вознаграждения.

Банки концентрируют основную часть кредитных ресурсов стра-

ны, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и ока-

зывают финансовые услуги физическим и юридическим лицам.

Все банки могут быть охарактеризованы по разным признакам:

• по форме собственности – государственные, кооперативные,

акционерные, иностранные, смешанные;

по видам выполняемых операций – универсальные или специали-

зированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, земельные,

торговые, биржевые и т.п.);

• по территориальному принципу – местные, региональные, об-

щенациональные;

• по величине капитала – мелкие, средние, крупные.

Банки выполняют следующие основные функции:

• мобилизация временно свободных денежных средств и сбере-

жений и превращение их в капитал. Аккумулируя денежные средства

и сбережения в виде вкладов (депозитов), банки превращают их в

ссудный капитал и используют для предоставления кредита. Таким

образом, с помощью банков сбережения превращаются в капитал

(приносят доход);

• перераспределение денежных средств в экономике. Непосред-

ственное предоставление в ссуду временно свободных денежных

средств их собственником заемщику в практической хозяйственной

жизни затруднено. Банки, получая денежные средства у конечных

кредиторов и давая их в долг конечным заемщикам, выполняя роль

посредника, перемещают денежные средства между предприятиями,

отраслями, территориями;

• создание кредитных денег – выдавая ссуду, банки осуществля-

ют безналичную ссудно-депозитную эмиссию. Предоставляя клиенту

денежную ссуду, банк зачисляет деньги на его счет, т.е. создает депо-

зит. Владелец депозита может получать наличные деньги или осуще-

ствлять безналичные расчеты – в любом случае происходит увеличе-

ние количества денег в обращении. Таким образом, масса денег в об-

ращении увеличивается, когда банки выдают ссуду, и уменьшается,

когда ссуда возвращается;

• проведение денежных расчетов и кассовое обслуживание кли-

ентов. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполня-

ют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и

платежей;

• выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных

бумаг. Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечи-

вающим направление сбережений для производственных целей.

В соответствии со своими функциями банки выполняют опреде-

ленные операции, которые делятся на: пассивные, активные, комисси-

онные.

Пассивные операции – это операции, посредством которых банки

привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы.

Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Ис-

точниками собственных средств являются акционерный капитал (ус-

тавный фонд), резервный капитал, образуемый за счет прибыли, и не-

распределенная прибыль. Центральный банк устанавливает мини-

мально необходимые размеры уставного капитала и предельное соот-

ношение собственного и привлеченного капитала.

Привлеченные средства образуют преобладающую часть банков-

ских ресурсов. Привлеченные средства – это денежные средства

вкладчиков, займы в других банках. Вкладчики являются собственни-

ками средств и предоставляют их банкам в пользование за определен-

ную плату – процент. Привлеченные средства оформляются в виде

депозитов (вкладов) и с точки зрения банка, являются его долговыми

обязательствами и относятся к его пассивам.

Основные виды депозитов:

• до востребования – вклады, которые могут быть изъяты

вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию

владельца. Они могут быть беспроцентными или приносить процент

(сберегательные вклады);

• срочные – это приносящие процент вклады, зачисляемые на

определенный срок. Досрочно их можно получить только после пред-

варительного уведомления и с потерей процента.

Структура вкладов (соотношение их различных видов) меняется в

зависимости от конъюнктуры рынка и государственного регулирова-

ния нормы процента.

Денежные ресурсы банков используются для проведения актив-

ных операций.

Активные операции – это операции, посредством которых банки

реализуют имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Предоставляемые

банком денежные ресурсы образуют долги банку, и являются его акти-

вами.

Основной вид активных банковских операций – это выдача ссуды

(предоставление кредита). Однако банки не имеют права выдавать

ссуду на всю сумму имеющихся у них депозитов. Часть своих депози-

тов банк обязан хранить в виде наличности или вкладов на беспро-

центных счетах центрального банка. Минимальный размер вклада,

который банк должен держать в центральном банке или иметь в на-

личности, называется обязательными резервами.

Величина обязательных резервов определяется на основании

норматива (нормы) обязательных резервов (rr), устанавливаемого

центральным банком в виде доли (процента) от депозитов банка. На-

пример, если депозиты банка составляют 100 млн. руб., а норматив

обязательных резервов установлен на уровне 20%, то банк обязан

хранить на счетах центрального банка 20 млн. руб.

На первый взгляд может показаться, что сумма обязательных ре-

зервов представляет собой своеобразный страховой фонд, из которого

коммерческие банки могут черпать необходимые им средства в случае

больших и неожиданных изъятий денег их вкладчиками. Однако это

не так. Дело в том, что вклады в коммерческие банки в несколько раз

больше, чем величина резервов, т.е. резервы являются частичными,

поэтому при внезапных и крупных изъятиях вложенных средств на-

личие обязательных резервов не спасет коммерческие банки от бан-

кротства.

Требование хранения части пассивов в виде резервов объясняется

необходимостью контроля со стороны центрального банка за способ-

ностью коммерческих банков к кредитованию своих клиентов. Цен-

тральный банк как координирующий орган стремится предотвратить

избыток или недостаток кредита и тем самым оказать необходимое

воздействие на количество денег в обращении и на макроэкономиче-

скую ситуацию в целом. Фактические резервы банка, как правило,

больше обязательных. Это превышение называется избыточными ре-

зервами. Они и являются источниками ссуд.

Продолжим пример. Если банк имеет 100 млн. руб. фактических

резервов, то он может выдать новых ссуд на сумму в 80 млн. руб.

(100 млн. руб. фактических резервов минус 20 млн. руб. обязательных

резервов).

Огромная роль и значение банков в рыночной экономике связаны

с их способностью создавать новые деньги (осуществлять безналич-

ную ссудно-депозитную эмиссию денег) и тем самым влиять на коли-

чество денег в обращении.

Выдавая ссуду, банки создают новые деньги. Однако, если от-

дельный банк обладает ограниченными возможностями по расшире-

нию своих ссуд (он может представить ссуду в пределах имеющихся у

него избыточных резервов), то вся банковская система может предос-

тавлять ссуды и создавать новые деньги в несколько крат превышаю-

щие ее избыточные резервы. Это объясняется тем, что одни и те же

деньги многократно могут выдаваться в ссуду.

Для того, чтобы понять как банки создают деньги рассмотрим

следующий пример. При этом необходимо помнить, что банковские

депозиты – это безналичные деньги и именно они составляют основ-

ную часть массы денег в обращении (М).

Примем, что норматив резервных требований установлен цен-

тральным банком на уровне 0,2. Тогда банк А, получивший вклад,

равный 1000 ден.ед., может выдать ссуду в размере 800 ден.ед. [1000 –

(0,2⋅х1000)]. Полученная ссуда расходуется на оплату счетов (за по-

ставку материалов, оборудования и т.п.) и поступает на счет банка Б.

Банк Б, получив вклад в размере 800 ден.ед., может выдавать ссуду,

равную 640 ден.ед. [800 – (0,2 х 800)]. Данная ссуда аналогично пер-

вой расходуется и поступает в виде депозита на счет банка В, который

из полученного депозита в 640 ден.ед. может представить ссуду в раз-

мере 512 ден.ед. [640 – (0,2 х 640)] и т.д.

Изменение норматива обязательных резервных требований отража-

ется на величине массы денег в обращении: его увеличение сокращает

количество денег, создаваемых банками, снижение – увеличивает.

Однако величина создаваемых банковской системой денег зави-

сит не только от значения норматива обязательных резервов, но и от

склонности хозяйствующих субъектов хранить наличные деньги вне

банковской системы. Чем больше денег изымается из банков в налич-

ной форме, тем меньше значение мультипликатора.

Таким образом, степень конечного изменения денежной массы

зависит от норматива резервных требований и пропорции, в которой

деньги делятся на наличность и банковские депозиты.

Еще одной весьма распространенной активной операцией банка

является предоставление краткосрочных ссуд путем учета векселей.

Учет векселя – это покупка векселя банком до истечения его срока.

Приобретая вексель, банк покупает право получения денег по вексе-

лю. За то, что банк кредитует векселедержателя, он взимает учетный

процент – дисконт. По истечении срока векселя банк предъявляет его

должнику к погашению (см. схему).

К числу активных операций относится и инвестиционная дея-

тельность банка – вложение банком средств в частные и государст-

венные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки финансируют

заемщиков на относительно продолжительный период времени. С

точки зрения приносимого дохода инвестиции – это второй (после

процентов по кредиту) источник банковской прибыли.

Результаты активных и пассивных операций банка отражаются в

балансе банка, характеризующем соотношение его пассивов (долгов

банка) и активов (долгов банку) на определенную дату.

Активы банка должны быть равны обязательствам банка (долгам

банка) плюс собственный капитал банка. Если активы превышают

обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньше обяза-

тельств, банк становится неплатежеспособным, т.е. банкротом.

Помимо операций, которые отражаются в балансе, банки выпол-

няют ряд нетрадиционных, (которые могут выполнять и другие орга-

низации) операций – комиссионные операции. Это операции по оказа-

нию разного рода посреднических и доверительных услуг, за оказание

которых банк взимает комиссионные вознаграждения.

Основные виды комиссионных операций банков:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

• лизинговые операции. Лизинг – это банковская деятельность

по сдаче в долгосрочную аренду машин, оборудования, сооружений.

Банки вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобрете-

ние подобных средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохра-

няя за собой право собственности. При этом банк получает арендную

плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий

лизинг является специфической формой финансирования инвестиций;

• факторинговые операции. Факторинг – вид банковской дея-

тельности, которая заключается в том, что банк покупает у своих кли-

ентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60–

90% суммы обязательств в виде аванса, с окончательным перерасче-

том после погашения задолженности.

• трастовые операции – выполнение банком различных функ-

ций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами,

хранением ценных бумаг по доверенности клиента. Сосредотачивая

трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширить

сферу своей деятельности и влияния, обеспечивая себе таким образом

высокие прибыли;

• операции с ценными бумагами и валютой, осуществлять кото-

рые банки имеют право лишь при наличии соответствующей лицензии.

За оказание всех этих услуг банк взимает комиссионное возна-

граждение. Спектр предоставляемых банковских услуг постоянно

расширяется.