Сущность и основные принципы кредитования

Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства. За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятия; осуществляются хозяйственные расчеты, портфельные и реальные инвестиции, оплата труда, регулирование объема денежной массы, участвующей в денежном обороте и пр.

Выделяют множество определений кредита:

предпосылки возникновения кредитных отношений	1. одновременное наличие временно свободных материальных и денежных ресурсов у одних субъектов и потребность в них других
	2. соответствие сроков возможного предоставления средств и сроков их высвобождения после использования
	3. доверие потенциального кредитора к потенциальному заемщику
	4. соблюдение двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду

Необходимость и возможность кредита обусловлены закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: у одних участников высвобождаются денежные средства или материальные активы, у других возникает потребность в них.

Высвобождение средств обусловлено следующими обстоятельствами:

1. происходит снашивание основного капитала, когда основные средства, используемые в производстве, переносят свою стоимость на расходы по частям через амортизационные отчисления, которые оседают в виде временно-свободного капитала.

2. реализация товаров во времени не совпадает с закупками сырья, материалов, выплатой заработной платы. Поэтому часть выручки от реализации в промежутке времени до наступления сроков расчетов также выступают в форме временно-свободных средств.

3. прибыль организации также может быть в виде свободного денежного капитала.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости.

Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых кредит предоставляется заемщику.

Как уже отмечалось, кредит предоставляется в денежной и товарной формах. При товарной форме ссуда предоставляется в виде конкретных материальных ценностей, передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функцию меры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимости. Погашение кредита предоставленного в товарной форме может осуществляться как в денежной, так и в товарной формах.

Банковский кредит

Банк выступает посредником между кредитором и заемщиком, мобилизуя временно-свободные денежные ресурсы предприятий, населения, и превращая их в ссудный капитал.

Банковский кредит – наиболее распространенная форма кредитных отношений. Он предоставляется заемщику коммерческим банком от своего имени. Доход банка образуется за счет разницы в уровне процентных ставок по привлекаемым и размещаемым в кредит финансовым ресурсам.

Банковский кредит имеет только денежную форму выдачи и погашения.

Государственный кредит

Государственный кредит – это экономические отношения между государством и юридическими и физическими лицами, в которых государство является заемщиком, а предприятия и население является кредиторами.

Особенность государственного кредита состоит в следующем:

1. Взятые взаймы денежные средства поступают в распоряжение органов государственной власти.

2. Средства государственного кредита направляются на покрытие бюджетного дефицита.

3. Источником выплаты ссудного процента являются средства бюджета.

4. Государственный кредит связан с функционированием государства и движением бюджетных средств, поэтому государственный кредит выражает часть финансовых отношений в обществе.

Таким образом, признаком государственного кредита является формирование дополнительных финансовых ресурсов государства за счет мобилизации временно свободных средств на условии срочности, платности и возвратности.

Существуют следующие виды государственного кредита:

1. Внутренний государственный кредит – кредит в национальной валюте.

2. Внешний или международный государственный кредит – сумма задолженности выражается в иностранной валюте.

3. Условный государственный кредит, при котором государство выступает в роли гаранта по кредитам, предоставляемым иностранным заемщикам, местным органам власти, государственным объединениям.

4. Капитальный государственный кредит – сумма выпущенных и не погашенных государственных обязательств.

5. Текущий государственный кредит – расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства, по которым наступил срок выплаты.

Формы государственного кредита:

Государственный займ. При этом государство привлекает свободные денежные средства населения, предприятий путем выпуска и реализации казначейских обязательств и других видов государственный ценных бумаг.

Обращение части вкладов населения в государственные займы. Сберегательные учреждения предоставляют кредит государству за счет привлечения вкладов населения.

Заимствование средств государственного ссудного фонда заключается в том, что часть кредитных ресурсов непосредственно идет на покрытие расходов правительства.

Казначейские ссуды (бюджетный кредит) – это оказание финансовой помощи предприятиям, организациям, органам государственной власти за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Особой разновидностью этой формы кредита выступают гарантированные займы, при которых правительство гарантирует безусловное погашение полученных третьими лицами (предприятиями, банками) кредитов в случае неплатежеспособности плательщика.