1.2. Остатки по счетам на начало периода

№ п/п

Наименование документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция

счетов

Частная

Общая

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

1.

Требование

Отпущены материалы со склада в производство:

-для заказа№1

-для заказа №2

15000

17500

32500

20

20

10

10

2.

Выписка банка.

Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу:

- на заработную плату

40970

40970

50

51

3.

Расходный кассовый ордер

Выдана из кассы заработная плата

37370

37370

70

50

4.

Ведомость.

Задепонирована заработная плата

3600

3600

70

76

5.

Расходный кассовый ордер.

заработная плата

Сдана в банк задепонированная

3600

3600

51

50

6.

Выписка банка.

Перечислены налоги в бюджет

13950

13950

68

51

7.

Выписка банка.

Перечислены социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

14299

14299

69-1

51

8.

Выписка банка.

Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности

(НДС в том числе)

начислен НДС

22420

22420

60

51

9.

Выписка банка.

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

75000

75000

51

66

10.

Счет.

Акцептован счет поставщика за материалы:

- договорная стоимость

- НДС

14500

2610

17110

10

19

68

60

60

19

11.

Выписка банка.

Оплачен счет поставщика за материалы

17110

17110

60

51

12.

Счет.

Акцептован счет поставщика за оборудование:

- договорная стоимость

- НДС

18000

3240

21240

08

19

68

60

60

19

13.

Выписка банка.

Получено с расчетного счета в кассу на оплату транспортных расходов

472

472

50

51

14.

Расходный кассовый ордер.

Выдано подотчетному лицу на оплату транспортных расходов

472

472

71

50

15.

Счет.

Оплачена подотчетным лицом транспортировка оборудования:

- договорная стоимость

- НДС

400

72

472

60

08

19

71

60

71

16.

Выписка банка.

Оплачен счет поставщика за оборудование.

21240

21240

60

51

17.

Счет.

Акцептован счет подрядчика за наладку оборудования:

- договорная стоимость

- НДС

1500

270

1770

08

19

60

60

18.

Выписка банка.

Оплачен счет за наладку оборудования

1770

1770

60

51

19.

Акт приемки-передачи

Оборудование введено в эксплуатацию

19900

19900

01

08

20.

Требование.

Отпущены материалы на ремонт офиса

5000

5000

26

10

21.

Наряд.

Начислена заработная плата за ремонт офиса

6000

6000

26

70

22.

Наряд

Начислен единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

2040

2040

26

69

23.

Реализован объект основных средств:

- первоначальная стоимость

- амортизационные отчисления, начисленные к моменту выбытия

-списана остаточная стоимость

35200

7333

27867

01

02

91

01

01

01

24.

Наряд.

Начислена заработная плата за демонтаж основного средства

500

500

91

70

25.

Расчет.

Начислены социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев

170

170

91.2

69

26.

Счет.

Отражена задолженность покупателя за основное средство:

- договорная стоимость

- НДС

32000

5760

37760

62

91.1

91.1

68

27.

Выписка из расчетного счета.

Оплачен счет покупателем

37760

37760

51

62

28.

Выписка из расчетного счета.

Оплачен счет подрядчика за ремонт основного средства

13570

13570

60

51

29.

Счет.

Начислена арендная плата за помещение офиса:

- договорная стоимость

- НДС

-НДС к вычету

12000

2160

2160

14160

26

19

68

76

60

19

30.

Расчет.

Начислены проценты за кредит.

Процентная ставка

Количество дней, за которые начисляются проценты

14

74

2129

91.2

66

31.

Расчетно-платежная ведомость.

Начислена заработная плата:

- рабочим основного производства по заказу №1

- рабочим основного производства по заказу №2

- административно управленческому персоналу

17000

18500

16000

51500

20

20

26

70

70

70

32.

Расчет.

Начислены социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве:

- на заработную плату рабочих по заказу №1

- на заработную плату рабочих по заказу №2

- на заработную плату административно-управленческому персоналу

5780

6290

5440

17510

20

20

26

69

69

69

33.

Расчетно-платежная ведомость.

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

2100

2100

69

70

34.

Расчетно-платежная ведомость.

Удержан НДФЛ

5900

5900

70

68

35.

Выписка из расчетного счета.

Оплачены счета:

- за потребленную электроэнергию (НДС в том числе)

- за потребленную воду (НДС в том числе)

3063

1281

3063

1281

60

60

51

51

36.

Счет.

Списаны расходы:

- на электроэнергию

- на воду

2596

467

1086

195

3063

1281

26

19

68

26

19

68

60

60

19

60

60

19

37.

Ведомость

Начислена амортизация

6864

6864

26

02

38.

Расчет

Распределяются между заказами и списываются общехозяйственные расходы:

Заказ 1

Заказ 2

27302

29711

57013

20

20

26

26

39.

Накладная.

Передан на склад из основного производства заказ №1

Фактическая себестоимость

65082

65082

43

20

40.

Накладная.

Передан на склад из основного производства заказ №2

Фактическая себестоимость

72001

72001

43

20

41.

Выписка банка.

Получен аванс от покупателя

112042

112042

51

62

42.

Счет-фактура.

Начислен НДС с суммы полученного аванса

17091

17091

76

68

43.

Накладная.

Отгружен со склада покупателю заказ №1.

Фактическая себестоимость

65082

65082

90

43

44.

Накладная.

Отгружен со склада покупателю заказ №2.

Фактическая себестоимость

72001

72001

90

43

45.

Счет.

Отражена задолженность покупателя:

- за заказ №1

В т.ч. НДС

- за заказ №2

В т.ч. НДС

91028

13886

95574

14579

+

186602

62

90

62

90

90

68

90

68

46.

Книга покупок.

Возврат НДС, начисленного с суммы полученного аванса.

17091

17091

68

76

47.

Расчет.

Отражен финансовый результат от реализации

21054

21054

90.9

99

48.

Выписка из расчетного счета.

Получено на расчетный счет от покупателя в погашение задолженности за отгруженную продукцию

74560

74560

51

62

49.

Расчет.

Налог на имущество организации

680

680

91

68

50.

Расчет.

Списывается сальдо прочих расходов и доходов

654

654

91

99

51.

Расчет.

Начислен налог на прибыль организаций.

4210

4210

99

68

52.

Списана нераспределенная прибыль отчетного года

15510

15510

99

84