- •Предисловие
- •Тема 1. Исторический аспект – Возникновение и эволюция налогообложения и бюджетной системы.
- •Тема 2. Основы бюджетной системы рф.
- •Тема 7. Управление налоговой системой: планирование; учет; контроль; анализ; регулирование.
- •Тема 8. Правовая и экономическая основы формирования расходов государственных и муниципальных бюджетов.
- •Тема 9. Федеральные и региональные фонды
- •Тема 10. Государственный финансовый контроль
- •Тема 11. Налогово-бюджетная политика
- •Тема 12. Угрозы экономической безопасности в налогово-бюджетной сфере
- •Тема 1. Исторический аспект – Возникновение и эволюция налогообложения и бюджетной системы.
- •1.1. Сущность бюджета и налог как источник его доходов
- •1.2. Предпосылки возникновения налогообложения
- •1.3. Логические этапы развития налогообложения
- •1.4. Исторические этапы развития налогово-бюджетной системы
- •Тема 2. Основы бюджетной системы рф.
- •Тема 3. Государственные доходы. Формирование доходной части бюджетов.
- •Соотношение налоговый и неналоговых доходов в структуре доходов федерального бюджета в 1997-2004 г.
- •Тема 4. Основы налоговой системы рф
- •4.1. Понятие налоговой системы.
- •Налоговая система — совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке. (Большой юридический словарь)
- •4.2. Принципы налогообложения по Адаму Смиту.
- •4.3. Современные принципы налогообложения в рф.
- •Понятия налога и сбора (Статья 8 Налогового Кодекса рф)
- •4.5. Классификация налогов.
- •4.6. Основные функции налога.
- •Тема 5. Основные элементы системы налогообложения и методы налогообложения
- •5.1. Общие условия установления налогов и сборов (статья 17 нк рф).
- •5.2. Основные элементы налога.
- •5.3. Исполнение налоговой обязанности.
- •5.4. Налоговая декларация.
- •5.5. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- •5.6. Методы налогообложения
- •Тема 6. Прямые и косвенные участники системы налоговых правоотношений. Налоги и сборы рф.
- •6.1. Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •6.2. Налоговые органы.
- •6.3. Иные органы, участвующие в соблюдении законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 7. Управление налоговой системой: планирование, учет, контроль, анализ, регулирование.
- •7.1. Планирование в системе налогового администрирования
- •7.2. Учет в системе налогового администрирования
- •7.3. Контроль в системе налогового администрирования
- •7.4. Анализ в системе налогового администрирования
- •7.5. Регулирование в системе налогового администрирования
- •Тема 8. Правовая и экономическая основы формирования расходов государственных и муниципальных бюджетов
- •8.1. Основы формирования государственных и муниципальных расходов
- •8.2. Виды расходов бюджетов
- •8.3. Вопросы распределения расходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации
- •8.4. Функциональное назначение федеральных бюджетных расходов.
- •Перечень отдельных федеральных программ в 2005-2007 гг., млн. Руб.
- •Структура расходов федерального бюджета за 2005—2007 гг.
- •8.5. Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
- •Тема 9. Федеральные и региональные фонды
- •9.1. Государственные внебюджетные фонды.
- •9.2. Пенсионный фонд Российской Федерации
- •9.3. Фонд социального страхования Российской Федерации
- •9.4. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации
- •9.5. Использование нефтегазовых доходов бюджетов
- •Тема 10. Государственный финансовый контроль
- •10.1. Сущность государственного финансового контроля (далее - гфк).
- •10.2. Структура органов государственного финансового контроля
- •10.3. Методика аудита эффективности
- •10.4. Эффективность государственного финансового контроля
- •Тема 11. Налогово-бюджетная политика
- •Тема 12. Угрозы экономической безопасности в налогово-бюджетной сфере
- •Приложение 3.1. Доходы федерального бюджета
- •Приложение 3.2. Доходы бюджетов субъектов российской федерации
- •Приложение 8.1. Распределение расходных обязательств по уровням бюджетной системы
Приложение 3.1. Доходы федерального бюджета
Статья 50. Налоговые доходы федерального бюджета (ФБ) |
Доля |
налог на прибыль организаций (в части ФБ) |
100 |
налог на прибыль организаций (доходы в виде дивидендов) |
100 |
налог на прибыль организаций (соглашение о разделе продукции) |
20 |
налог на добавленную стоимость (НДС) |
100 |
акцизы на спирт этиловый из пищевого сырья |
50 |
акцизы на спирт этиловый из непищевого сырья |
100 |
акцизы на спиртосодержащую продукцию |
50 |
акцизы на табачную продукцию |
100 |
акцизы на автомобильный бензин, дизельное топливо |
40 |
акцизы на автомобили легковые и мотоциклы |
100 |
Акцизы на импортные товары |
100 |
налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) - горючий газ; регулярные платежи за добычу |
100 |
НДПИ (углеводородное сырье); регулярные платежи за добычу |
95 |
НДПИ (за искл. горючего газа и углев.сырья); регулярные платежи за добычу |
40 |
сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние) |
70 |
сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (внутренние) |
100 |
водный налог |
100 |
Единый социальный налог (ЕСН) в части ФБ |
100 |
государственная пошлина (в части ФБ) |
100 |
Статья 51. Неналоговые доходы федерального бюджета (ФБ) |
Доля |
использование имущества, находящегося в государственной собственности и платные услуги бюджетных учреждений |
100 |
доходы от продажи имущества, находящегося в государственной собственности |
100 |
часть прибыли унитарных предприятий, созданных РФ |
Устанавливается Правительством РФ |
сбор за выдачу лицензий |
100 |
таможенные пошлины и таможенные сборы |
100 |
плата за использование лесов в части минимального размера арендной платы и минимального размера платы по договору купли-продажи лесных насаждений |
100 |
плата за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности |
100 |
плата за пользование водными биологическими ресурсами |
100 |
плата за негативное воздействие на окружающую среду |
20 |
консульские сборы |
100 |
патентные пошлины |
100 |
плата за предоставление информации о зарегистрированных правах на недвижимое имущество и сделок с ним |
100 |
прибыль Центрального банка Российской Федерации, остающаяся после уплаты налогов и иных обязательных платежей |
По нормативам ФЗ |
доходы от внешнеэкономической деятельности |
100 |