- •Предисловие
- •Тема 1. Исторический аспект – Возникновение и эволюция налогообложения и бюджетной системы.
- •Тема 2. Основы бюджетной системы рф.
- •Тема 7. Управление налоговой системой: планирование; учет; контроль; анализ; регулирование.
- •Тема 8. Правовая и экономическая основы формирования расходов государственных и муниципальных бюджетов.
- •Тема 9. Федеральные и региональные фонды
- •Тема 10. Государственный финансовый контроль
- •Тема 11. Налогово-бюджетная политика
- •Тема 12. Угрозы экономической безопасности в налогово-бюджетной сфере
- •Тема 1. Исторический аспект – Возникновение и эволюция налогообложения и бюджетной системы.
- •1.1. Сущность бюджета и налог как источник его доходов
- •1.2. Предпосылки возникновения налогообложения
- •1.3. Логические этапы развития налогообложения
- •1.4. Исторические этапы развития налогово-бюджетной системы
- •Тема 2. Основы бюджетной системы рф.
- •Тема 3. Государственные доходы. Формирование доходной части бюджетов.
- •Соотношение налоговый и неналоговых доходов в структуре доходов федерального бюджета в 1997-2004 г.
- •Тема 4. Основы налоговой системы рф
- •4.1. Понятие налоговой системы.
- •Налоговая система — совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке. (Большой юридический словарь)
- •4.2. Принципы налогообложения по Адаму Смиту.
- •4.3. Современные принципы налогообложения в рф.
- •Понятия налога и сбора (Статья 8 Налогового Кодекса рф)
- •4.5. Классификация налогов.
- •4.6. Основные функции налога.
- •Тема 5. Основные элементы системы налогообложения и методы налогообложения
- •5.1. Общие условия установления налогов и сборов (статья 17 нк рф).
- •5.2. Основные элементы налога.
- •5.3. Исполнение налоговой обязанности.
- •5.4. Налоговая декларация.
- •5.5. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- •5.6. Методы налогообложения
- •Тема 6. Прямые и косвенные участники системы налоговых правоотношений. Налоги и сборы рф.
- •6.1. Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •6.2. Налоговые органы.
- •6.3. Иные органы, участвующие в соблюдении законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 7. Управление налоговой системой: планирование, учет, контроль, анализ, регулирование.
- •7.1. Планирование в системе налогового администрирования
- •7.2. Учет в системе налогового администрирования
- •7.3. Контроль в системе налогового администрирования
- •7.4. Анализ в системе налогового администрирования
- •7.5. Регулирование в системе налогового администрирования
- •Тема 8. Правовая и экономическая основы формирования расходов государственных и муниципальных бюджетов
- •8.1. Основы формирования государственных и муниципальных расходов
- •8.2. Виды расходов бюджетов
- •8.3. Вопросы распределения расходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации
- •8.4. Функциональное назначение федеральных бюджетных расходов.
- •Перечень отдельных федеральных программ в 2005-2007 гг., млн. Руб.
- •Структура расходов федерального бюджета за 2005—2007 гг.
- •8.5. Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
- •Тема 9. Федеральные и региональные фонды
- •9.1. Государственные внебюджетные фонды.
- •9.2. Пенсионный фонд Российской Федерации
- •9.3. Фонд социального страхования Российской Федерации
- •9.4. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации
- •9.5. Использование нефтегазовых доходов бюджетов
- •Тема 10. Государственный финансовый контроль
- •10.1. Сущность государственного финансового контроля (далее - гфк).
- •10.2. Структура органов государственного финансового контроля
- •10.3. Методика аудита эффективности
- •10.4. Эффективность государственного финансового контроля
- •Тема 11. Налогово-бюджетная политика
- •Тема 12. Угрозы экономической безопасности в налогово-бюджетной сфере
- •Приложение 3.1. Доходы федерального бюджета
- •Приложение 3.2. Доходы бюджетов субъектов российской федерации
- •Приложение 8.1. Распределение расходных обязательств по уровням бюджетной системы
Тема 7. Управление налоговой системой: планирование; учет; контроль; анализ; регулирование.
Управление налоговой системой и налоговое администрирование. Планирование в системе налогового администрирования. Стратегическое и тактическое планирование. Методы прогнозирования и планирования налоговых поступлений.
Учет в системе налогового администрирования. Система и виды учета. Категории налогоплательщиков. Налоговая отчетность.
Контроль в системе налогового администрирования. Виды и цели контроля. Эффективность контроля. Органы налогового контроля.
Анализ в системе налогового администрирования. Направления анализа: финансовый макроэкономический, микроэкономический. Налоговый паспорт региона. Налоговый потенциал: виды, задачи, факторы, оценка, расчет.
Регулирование в системе налогового администрирования. Цели регулирования. Формы и методы налогового регулирования. Налоговое стимулирование.
Тема 8. Правовая и экономическая основы формирования расходов государственных и муниципальных бюджетов.
Расходы бюджетов. Экономическая классификация расходов. Текущие, капитальные расходы и расходы, не предусмотренные бюджетом. Расходы федерального бюджета. Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации. Расходы местных бюджетов. Распределение расходных обязательств по уровням бюджетной системы. Функциональное назначение федеральных бюджетных расходов. Федеральные и региональные целевые программы. Реестр расходных обязательств. Структура расходов федерального бюджета за 2006—2009 гг. Бюджетные кредиты.
Тема 9. Федеральные и региональные фонды
Понятие внебюджетного фонда. Основные функции внебюджетных фондов. Пути создания фондов, их целевое назначение. Источники доходов фондов. Доходы от капитализации бюджета фонда. Отраслевые государственные внебюджетные фонды. Резервный фонд. Фонд национального благосостояния.
Тема 10. Государственный финансовый контроль
Сущность и цель государственного финансового контроля. Классификация видов государственного финансового контроля. Структура органов государственного финансового контроля, их роль и основные функции. Аудит эффективности: предмет, цели, задачи, виды, принципы, критерии и показатели. Эффективность государственного финансового контроля. Оценка эффективности.
Тема 11. Налогово-бюджетная политика
Методы государственного регулирования. Факторы, оказывающие влияние на налогово-бюджетную политику. Задачи и цели налогово-бюджетной политики. Налоговая стратегия и налоговая тактика. Типы налогово-бюджетной политики. Кейнсианский и неоклассический подходы к налогово-бюджетной политике. Теория Лаффера и кривая Лаффера. Основные направления налогово-бюджетной политики РФ на текущий период и на перспективу.
Тема 12. Угрозы экономической безопасности в налогово-бюджетной сфере
Финансовая безопасность. Налоговая преступность: причины возникновения и существования. Оптимизация налогообложения, уклонение от уплаты налогов, сокрытие экономической деятельности. Потери бюджетов. Уголовная ответственность. Направления борьбы с налоговой преступностью и обеспечение экономической безопасности в налогово-бюджетной сфере.