Задание №3
1. Составить отчет кассира, включив в него данные об остатках на начало и конец дня, а также все данные о поступлении и выдаче денежных средств. Затем произвести корректировку содержания отчета от имени ревизора. Форма отчета кассира приведена в прил. 2.
2. Проверить ведение кассовых операций в супермаркете «Талнах», после чего занести данные проверки в таблицу.
3. Составить акт инвентаризации денежных средств в кассе.
4. Составить бухгалтерские проводки по урегулированию инвентаризационных разниц.
Ведомость результатов проверки кассовых операций
№ п/п |
Документ |
В чем состоит нарушение, какой пункт инструкции нарушен |
Сумма нарушений |
Должность, ф.и.о. виновных лиц |
|||||
Наименование |
№ |
Дата |
В приход кассы |
В расход кассы |
|||||
|
|
|
факт |
по закону |
факт |
по закону |
|||
1 |
ПКО |
112 |
14.05 |
К отчету приложен документ с несоответствующей датой |
|
|
3060,60 |
3060,60 |
Кассир С.П. Пахомова |
2 |
Расписка |
- |
- |
Выдача в подотчет производится по РКО |
|
|
200 |
200 |
Кассир С.П. Пахомова |
3 |
РКО |
131,132 |
15.05 |
Отсутствие трудовых соглашений на сотрудников, получаемых заработную плату |
|
|
921 |
921 |
Гл. бухгалтер Н.И. Званцева |
4 |
РКО |
134 |
15.05 |
Выдача заработной платы доверенному лицу, не имеющему доверенности и подтверждающих док. |
|
|
615,13 |
615,13 |
Кассир С.П. Пахомова |
5 |
РКО |
135 |
15.05 |
Завышение расходов для разгрузки |
|
|
120 |
120 |
Шофер В.К. Будников |
6 |
Отчет кассира |
|
15.05 |
Превышение лимита остатка денежных средств в кассе |
|
|
30,67 |
30,67 |
Кассир С.П. Пахомова |
Приложение 2
-
Касса за
«15 »
мая__
2012
г. Лист
1
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ |
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
Линия отреза |
|
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||||||
Остаток на начало дня |
3220 |
Х |
|
131 |
Цветковой Т.И. |
70 |
|
455,77 |
||||||||||
131 |
Цветковой Т.И. |
70 |
|
455,77 |
|
132 |
Павловой М.Т. |
70 |
|
465,23 |
||||||||
132 |
Павловой М.Т. |
70 |
|
465,23 |
|
133 |
Федоровой А.Д. |
71 |
|
40 |
||||||||
133 |
Федоровой А.Д. |
71 |
|
40 |
|
134 |
Кузнецову Е.П. |
76 |
|
615,13 |
||||||||
134 |
Кузнецову Е.П. |
76 |
|
615,13 |
|
|
Ведомость |
57 |
|
360 |
||||||||
|
Ведомость |
57 |
|
360 |
|
135 |
Будникову В.К. |
71 |
|
300 |
||||||||
135 |
Будникову В.К. |
71 |
|
300 |
|
136 |
Трегубову Н.М. |
71 |
|
50 |
||||||||
136 |
Трегубову Н.М. |
71 |
|
50 |
|
113 |
Выручка |
90/1 |
11451,50 |
|
||||||||
113 |
Выручка |
90/1 |
11451,50 |
|
|
|
Зарплата |
70 |
|
11215,30 |
||||||||
|
Зарплата |
70 |
|
11215,30 |
|
Итого за день |
11451,50 |
13501,43 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец дня |
1170,07 |
Х |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
Пахомова |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
Девять |
приходных и |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
один |
расходных |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
получил. |
||||||||||||
Перенос |
11451,20 |
13501,43 |
|
Бухгалтер |
|
|
Званцева |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
||||||||||
Приложение 4
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. №88
|
Код |
|||||
Форма по ОКУД |
0317013 |
|||||
Магазин «Талнах» |
по ОКПО |
|
||||
организация |
|
|
||||
|
|
|||||
структурное подразделение |
|
|
||||
|
|
|||||
Вид деятельности |
торговля |
|||||
Основание для проведения инвентаризации: |
приказ, постановление, распоряжение |
|
номер |
4 |
||
|
ненужное зачеркнуть |
|
дата |
15.05.12 |
||
Вид операции |
|
|||||
АКТ |
Номер документа |
Дата составления |
|
1 |
15.05.12 |
|