1.Вкажіть логічну послідовність організації й проведення виїзної документальної перевірки:

А) доперевірочний аналіз;

Б) планування контролю;

В) реалізація і контроль за виконанням матеріалів контролю; Г) безпосередньо документальна перевірка;

Д) завершальний етап контролю;

2.Яким законодавчим актом визначено коло контролюючих органів, які мають право здійснювати перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків і зборів (обов’язкових платежів)? :

А) Законом України “Про державну податкову службу”;

Б) Постановою Кабінету Міністрів України “Про порядок координації проведення планових виїзних перевірок фінансово-господарської діяльності суб’єктів підприємницької діяльності контролюючими органами”;

В) Законом України “Про порядок погашення зобов”язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами”;

Д) Податковим кодексом України

3. Про дату проведення планової виїзної документальної перевірки суб’єкт підприємницької діяльності повідомляється:

А) не пізніше, ніж за 20 днів до початку її проведення;

Б) не пізніше, ніж за 5 днів до початку її проведення;

В) не пізніше, ніж за 10 днів до початку її проведення;

4.Яка з наведених обставин не є підставою для проведення позапланової виїзної документальної перевірки?

А) виявлення недостовірних даних, що містяться у документах обов’язкової податкової звітності;

Б) злиття двох підприємств;

В) за результатами проведення зустрічних перевірок виявлені факти, що свідчать про порушення суб’єктом підприємницької діяльності правил оподаткування;

Г) всі відповіді правильні;

Г) всі відповіді правильні.

5.Що є об’єктом впливу в податковій сфері?

А) фінансові санкції, що накладаються за порушення податкового законодавства.

Б) чинне податкове законодавство;

В) взаємовідносини, що виникають між державою і платниками податків з приводу сплати до бюджетів та державних цільових фондів податків і платежів.

6. В яких випадках податковий борг боржника вважається безнадійним?

А) податковий борг юридичної особи визнано фіктивним.

Б) якщо боржника визнано у встановленому порядку банкрутом.

В) стосовно якого минув строк позовної давності (1095днів).

Г) всі відповіді правильні.

7. Вкажіть правильне визначення податкового менеджменту

А) це механізм забезпечення формування дохідної частини бюджету;

Б) це сукупність прийомів і методів організації податкових відносин між державою і податкоплатниками з метою формування доходів бюджету;

В) обидві відповіді правильні.

8. В чому полягає фінансова відповідальність платників податків?

А) стягнення адміністративних штрафів з керівників, посадових осіб суб’єктів господарювання.

Б) сплата (стягнення) з податкоплатників донарахованих сум податків.

В) сплата (стягнення ) з податкоплатників фінансових санкцій за порушення ними податкового законодавства.

9. Є такі способи утримання податків:

А ) за фактичними даними;

Б ) авансовими платежами;

В ) у джерела виплати доходів, згідно декларації і податкового повідомлення.

10. Які функції належать податковому менеджменту?

А) податковий контроль та прогнозування;

Б) законотворча діяльність і організаційна

В ) всі вищевказані.

Завдання № 3

У вересні місяці підприємство виготовило 250 одиниць ювелірних виробів, реалізовано 160 шт. в т. ч. на експорт - 60. Собівартість одного виробу 320 грн., рентабельність виробництва одиниці продукції – 29 %.

Податок на додану вартість визначено в сумі 7000 грн.

Необхідно: перевірити достовірність визначення платником податкового зобов’язання з податку на додану вартість.

При встановленні порушень застосувати до платника відповідні фінансові санкції згідно чинного податкового законодавства

Завдання № 4

1.Платник податків станом на 1 вересня поточного року допустив податкову заборгованість на загальну суму 100,0 тис.грн. в тому числі з податку на додану вартість – 80,0 тис. грн., податку на прибуток – 20,0 тис. грн.. Термін сплати вказаних платежів минув 30 серпня поточного року.

Станом на 10 жовтня вказаний платник податковий борг не сплатив.

Вкажіть логічну послідовність дій податкового органу (відділу примусового стягнення податків) щодо забезпечення погашення платником податкового боргу.

Які можливі джерела погашення податкового боргу?

2.Виїзною плановою документальною перевіркою податкової звітності платника податків за перше півріччя поточного року донараховано 120,0 тис. податкових платежів в тому числі податок на додану вартість – 90,0 тис. грн., податок на прибуток – 30,0 тис. грн.

За порушення правил оподаткування згідно рішення податкового органу районного рівня податкоплатнику нараховано фінансові санкції в сумі 15,0 тис. грн. та пеню – 1,5 тис. грн.

Перевірка проведена 15 вересня поточного року.

Платник податків вважає, що податковий орган неправильно визначив вищевказані суми податкових зобов’язань.

Вкажіть який порядок апеляційного узгодження донарахованих сум податків?

Які дії здійснює податкоплатник та в які терміни та які дії податкового органу на одержану апеляційну скаргу?

Якщо податковий орган відмовить в задоволенні скарги платника, то які можливі дії податкоплатника будуть в такому випадку?

- звернутись з скаргою до господарського суду;

- звернутись з скаргою до податкового органу вищого рівня;

- погодитись з рішенням податкового органу , який проводив перевірку.

Варіант № 3

Завдання № 1

Дати письмову відповідь на питання:

Функції податкового менеджменту. Податкове прогнозування та аналіз надходжень до бюджету.

Завдання 2

Дати відповіді на тестові питання:

1. Податкова дисципліна це:

А) взаємовідносини між платниками податків і державою щодо формування доходів бюджету;

Б) це обов’язки платників податків дотримуватись чинного податкового законодавства;

В) це обов’язки суб’єктів податкових відносин дотримуватись чинного податкового законодавства.

2. Державна служба в Україні це:

А) професійна діяльність осіб в різних сферах підприємницької діяльності;

Б) професійна діяльність осіб, які займають посади в державних органах та їх апараті щодо практичного виконання завдань і функцій держави;.

В) це визначена структурою і штатним розписом первинна структурна одиниця державного органу.

3. Податкова робота включає такі елементи:

А) порядок і форми розрахунків з бюджетом;

Б) облік платників податків і податкових надходжень;

В) правове регламентування встановлення і справляння податків;

Г) всі відповіді правильні.

4. Податковий контроль належить:

А) до стратегічного управління в податковій сфері;

Б) до оперативного управління в податковій сфері;

В) обидві відповіді правильні.

5. Адміністративні штрафи застосовуються:

А) тільки до юридичних осіб;

Б) тільки до фізичних осіб;

В) до юридичних і фізичних осіб.

6. Є такі види корупції:

А) зовнішня і внутрішня;

Б) низова і верхівкова;

В) внутрішня і верхівкова

Г) всі відповіді правильні.

7.На підставі яких показників здійснюється обрахунок бази оподаткування та прогнозування податкових надходжень?

А) облікових даних про кількість платників по кожному виду доходів, суми нарахованих платежів з урахуванням податкових пільг, діючих ставок оподаткування, нових законодавчих актів з питань оподаткування, що вводяться в прогнозованому періоді;

Б) прогнозних розрахунків окремих підприємств, що мають визначальне значення в надходженнях;

В) термінів сплати податків та платежів, врахування перехідних платежів;

Г) всі відповіді правильні;