Система поточного та підсумкового контролю знань студентів

Поточний контроль знань студентів здійснюється за:

• результатами контрольної роботи, яку студенти виконують до початку заліково-екзаменаційної сесії – 25 балів (оцінка за контрольну роботу складається із суми оцінок отриманих по кожному із питань і практичного завдання)

• результатів тестування на практичних заняттях під час заліково-екзаменаційної сесії – 25 балів.

Підсумковий контроль здійснюється у формі іспиту. Максимальна оцінка за іспит – 50 балів.

Загальна підсумкова оцінка за результатами вивчення навчальної дисципліни «Податкове право» формується як сума балів отриманих за результатами поточного контролю змістових модулів та іспиту. Максимальна сума балів –100.

Переведення даних 100-бальної шкали оцінювання в 4 - бальну та шкалу за системою ECTS здійснюється в такому порядку:

Оцінка за системою ECTS	Оцінка за бальною шкалою, що використовується в УАБС	Оцінка за національною шкалою
А	90 – 100	5 (відмінно)
В	80 – 89	4 (добре)
С	70 – 79
D	60 – 69	3 (задовільно)
Е	50 – 59
FX	25 – 49	2 (незадовільно) з можливістю повторного складання
F	0 – 24	2 (незадовільно) з обов’язковим повторним вивченням дисципліни

Методичні вказівки щодо виконання контрольних робіт

У відповідності з навчальним планом спеціальності “Правознавство” студенти заочної форми навчання виконують контрольну роботу. Метою її написання є закріплення та перевірка знань, яких набули студенти в процесі самостійного вивчення матеріалу.

Контрольна робота має велике значення для навчального процесу, оскільки вона сприяє поглибленому вивченню студентами методичних питань статистики права, набуттю практичних навичок у розрахунках та аналізі статистичних показників.

Контрольна робота виконується студентом особисто і подається на кафедру за 10 днів до початку заліково-екзаменаційної сесії.

При виконанні контрольної роботи необхідно надати відповіді на поставлені питання. Перед виконанням контрольної роботи студенту необхідно ознайомитися з методичними вказівками, поданими до кожного варіанту.

Контрольна робота виконується друкарським або рукописним способом на аркушах формату А4. На титульному листі необхідно зазначити номер варіанту. Відповіді на питання та практичні завдання слід починати з нової сторінки. В кінці розміщується список використаної літератури.

Варіант контрольної роботи визначається за останньою цифрою номера залікової книжки.

Варіанти контрольних робіт

Варіант 1.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- суб’єкт податкового права, суб’єкт податкових правовідносин, учасник податкових правовідносин.

2. Строки давності в податкових відносинах: поняття, види та особливості застосування.

3. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу: платники, об’єкт, база, ставки, пільги, податковий період, порядок та строк сплати.

Завдання:

Визначте суму штрафних (фінансових) санкцій, які належить перерахувати до бюджету, якщо в результаті проведення документальної перевірки встановлено заниження об’єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств на суму 1000 грн.

Варіант 2.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- суб’єкт податку, податковий агент, платник податку,

2. Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу.

3. Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку. Особливості обкладення платників цього податку окремими податками та зборами.

Завдання:

За результатами документальної перевірки у підприємства виявили заниження податкового зобов’язання з ПДВ. За 01.2011 - 10 тис. грн, за 02.2011 - 20 тис.грн, за 03.2011 - 30 тис. грн. Розрахуйте суму штрафних санкцій.

Варіант 3.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- об’єкт оподаткування, предмет оподаткування, база оподаткування одиниця оподаткування.

2. Податкова застава: поняття, зміст, виникнення та припинення.

3. Туристичний збір: визначення, платники та податкові агенти, ставка, база, податковий період, порядок сплати та особливості справляння.

Завдання:

Чи буде нараховуватися пеня на податкове зобов'язання при його оскарженні в суді та яку суму платник повинен буде сплатити у випадку програшу справи – суму податкового зобов'язання і штрафні санкції за весь період несплати включаючи період оскарження або ж період оскарження необхідно виключити із загального строку неплатежу?

Варіант 4.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- податковий обов’язок, податкове зобов’язання, податковий борг.

2. Адміністративний арешт майна: поняття та порядок застосування.

3. Об’єкт, база оподаткування та ставки екологічного податку.

Завдання:

Розрахуйте з посилання на норми Податкового кодексу суму податку на доходи фізичних осіб, якщо фізична особа отримує заробітну плату а) 15 000 грн. на місяць; б) 1100 грн. на місяць.

Варіант 5.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- база оподаткування, ставка податку, джерело сплати податку.

2. Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога: поняття, форма, порядок надсилання та відкликання.

3. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності: платники, види діяльності, ставка збору, строк та порядок сплати, податковий період, пільги.

Завдання:

Чи вважатиметься додатковим благом і чи підлягатимуть оподаткуванню кошти у сумі 10 000 грн., що підприємство, на якому працює громадянин Луценко, перерахує до закладу охорони здоров’я для компенсації вартості послуг з платного лікування Луценко?

Варіант 6.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- вилучення з обкладення певних елементів оподаткування, відрахування з податкового окладу, неоподаткований мінімум.

2. Умови та порядок допуску посадових осіб ДПС до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок. Строки проведення виїзних перевірок. Оформлення результатів податкових перевірок.

3. Податкова накладна: поняття, зміст, порядок оформлення та надання.

Завдання:

Громадянин Сергієнко отримав за рік 20 000 грн. заробітної плати. Відповідно до договору укладеного з навчальним закладом сплачує за навчання дитини 16 000 грн. за рік. Чи має Сергієнко право на податкову знижку?

Варіант 7.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- звільнення від сплати податку, нульова ставка податку, зниження податкової ставки.

2. Податкова перевірка: поняття, види. Правові засади проведення документальних планових перевірок.

3. Екологічний податок: платники податку та податкові агенти, порядок обчислення податку, податкова звітність.

Завдання:

Громадянка Малімоненко перебуває в декретній відпустці та отримує допомогу по вагітності і пологах. Чи підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб дані кошти? Чи можна скористатися правом на податкову знижку, якщо Малімоненко навчається у вищому навчальному закладі і оплачує своє навчання?

Варіант 8.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- термін сплати податку, податковий період, строк давності.

2. Загальні положення щодо обліку платників податків. Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та фінансово-кредитних установах.

3. Правові засади подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації у відносинах оподаткування податком на доходи фізичних осіб.

Завдання:

Об’єднання співвласників багатоквартирного будинку вирішило здавати в оренду частину підвалу цього будинку, а отримані кошти використовувати для поліпшення прибудинкової території та охорону будинку. Чи підлягатимуть оподаткуванню такі доходи?

Варіант 9.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- відстрочення сплати податку, розстрочення сплати податку, податковий кредит.

2. Правові засади оскарження та скасування рішень контролюючих органів.

3. Особливості оподаткування податком на доходи фізичних осіб окремих операцій (продаж об’єктів нерухомого майна, продажу або обміну об’єктів рухомого майна, дарунків, спадщини).

Завдання:

Підприємство, яке перебуває на спрощеній системі оподаткування, надає послуги нерезидентам з розробки програмного забезпечення. Протягом останніх 12 міс. загальна сума від здійснення операцій з надання послуг перевищила 300 000 грн. Підприємство отримало лист ДПІ про необхідність реєстрації платником ПДВ. Чи правомірні вимоги ДПІ?

Варіант 10.

1. Провести порівняльний аналіз категорій (визначення, сутність, значення, особливості) і показати на прикладі:

- податкова декларація, податкове повідомлення, податкова вимога.

2. Поняття податкового обов’язку. Виникнення, зміна, виконання та припинення податкового обов’язку.

3. Особливості оподаткування ПДВ операцій при переміщенні товарів через митний кордон.

Завдання:

Ващенко за договором підряду з Сіренко плете з лози кошики. Сіренко є фізичною особою – суб’єктом підприємницької діяльності? Чи підлягають доходи, отримані за цивільно-правовим договором оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб? На кого в даному випадку покладається обов’язок з ведення податкової звітності?

12