1 Предусмотрено место для образца подписи вкладчика. Сотрудник банка, работающий

с вкладчиками, при получении документов по их счетам проверяет соответствие

подписи на документах с образцом подписи. В отдельной графе лицевого счета

предусмотрено место для доверенности. Вкладчик имеет право доверенности на

распоряжение вкладом другим лицам. В соответствии с ст. 185 п. 4 Гражданского

Кодекса РФ банк имеет право заверить доверенность вкладчика. На лицевой стороне

лицевого счета записываются все операции, которые совершались по нему. Лицевой

счет может вестись и в электронной форме, однако в этом случай необходим бланк,

на котором будет отбираться образец подписи вкладчика и может быть оформлена

доверенность.

Записи в лицевом счете совпадают с записями в вкладной книжке вкладчика. В том

случае, если в лицевом счете сделаны записи, которых нет во вкладной книжке

(например, при безналичном поступлении средств), при посещении вкладчиком банка

в его вкладную книжку эти записи вписываются.

Записи во вкладной книжке отражают все приходные и расходные операции по вкладу

и после каждой записи выводится остаток вклада. Эти записи заверяются подписями

уполномоченных сотрудников банка.

Приходные и расходные кассовые операции совершаются с применением бланка ордера

(приходного или расходного). Иногда ордер делают двусторонним: с оборота одной

стороны - приходный, с оборота второй стороны - расходный.

Правилами разрешается оформлять документы и делать записи по счету до

фактического внесения денежных средств в кассу банка. Ордера подписываются

сотрудником банка, отвечающего за работу со вкладами и передаются кассиру

совершения приходных или расходных операций.

Если деньги на счет вкладчика вносит не он, а другое лицо, то делается отметка о

том кто конкретно внес средства на счет вкладчика.

При безналичных переводах средств со вклада вкладчик заполняет бланк поручения

на перевод, образец которого приводится ниже. бланк поручения состоит из двух

частей: поручения вкладчики и извещения, которые заполняются вкладчиком.

Операционный сотрудник проверяет сумму остатка по счету и принимает поручение к

исполнению, выдав вкладчику подписанное и заверенное штампом банка извещение к

поручению.

БАНК Ф. Д3

ПОРУЧЕНИЕ ВКЛАДЧИКА

"___"__________________1998 г. по счету No __________

_______________________________

(фамилия, имя, отчество вкладчика)

о перечислении на ____________ счет No______________

________________________________________

(получатель платежа)

в ________________________________________

(наименование банка получателя)

к/счет _________________БИК______________

за ____________________________________________________________________

(назначение платежа)

Группа платежа ___ Сумма _________________руб. _00__коп.

______________________________________________________________________

сумма прописью)

______________________________________________________________________

__________________________________

подпись вкладчика

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

БАНК

И З В Е Щ Е Н И Е

"___"__________________1998 г. по счету No ___________

_______________________________

(фамилия, имя, отчество вкладчика)

о перечислении на ____________ счет No______________

________________________________________

(кому)

в ________________________________________

(наименование банка)

к/счет _________________БИК______________

за ____________________________________________________________________

(назначение платежа)

Группа платежа ___ Сумма _________________руб. _00__коп.

________________________________________________________________________

сумма прописью)

________________________________________________________________________

штамп банка ____________________________ _______________________

подпись оператора подпись вкладчика

По вкладам до востребования проценты зачисляются вкладчику, как правило, один

раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление

их во вклад, обычно, осуществлялось заключительными оборотами, однако теперь, по

рекомендации ЦБ, эту операцию требуется совершать в последний день года..

Документы, связанные со вкладами граждан хранятся отдельно от других документов,

так как имеют отличный от них срок хранения.

Учет вкладов (депозитов) юридических лиц ведется на пассивных балансовых счетах

410-422.

Балансовые счета первого порядка определяются по организационно-правовой форме,

а счета второго порядка - сроками привлечения.

На этих же балансовых счетах первого порядка учитываются средства физических и

юридических лиц, депонированные для расчетов с использованием банковских карт по

отдельным счетам второго порядка.

Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах)

денежные средства другим лицам.

Основные ошибки при ведении операций с депозитами юридических лиц были указаны в

отдельном приказе ЦБ РФ.

В соответствии с этим приказом на счетах вкладов и депозитов государственных

предприятий, организаций, отражают операции только для учета депозитов.

Запрещается предоставление юридическим лицам возможностей по фактическому

открытию дополнительных расчетных счетов: в договорах на предоставление депозита

должен оговаривается срок использования банком временно свободных средств

юридических лиц, не должно предусматриваться беспрепятственное расходование

зачисленных средств по распоряжению клиента. Таким образом, юридические лица не

должны иметь возможность проводить операции независимо от наличия претензий к

расчетному счету с нарушением очередности платежей, использовать счет для

аккумуляции средств, им не принадлежащих, с последующим расходованием на

реализацию различных сделок.

Указанный приказ и другие нормативные документы, изданные ЦБ, требуют исключить

факты совершения каких-либо операций по счетам по учету депозитов, кроме

зачисления вкладов и депозитов на срок, определенный договором, и возврата их на

расчетный счет вкладчика. Зачислению на депозитный счет каждого юридического

лица должны подлежать средства, перечисленные только этим юридическим лицом.

Кредиты Центрального банка

В целях поддержания ликвидности банков Центральный банк представляет

коммерческим банкам кредиты:

внутридневные кредиты;

однодневные расчетные кредиты ("кредиты овернайт");

ломбардные кредиты.

Коммерческие банки России довольно долго обращались в Центральный банк за

разрешением на ломбардное и расчетное кредитование.

Это связано с тем, что в повседневной деятельности банка возникают

краткосрочные разрывы в ликвидности (кассовые разрывы) или, проще говоря,

временная нехватка денежных средств для оплаты по текущим обязательствам

банка.

Одно время такие разрывы покрывались за счет привлечения "коротких" (от 1 до