2.2. Показатели финансово-экономической деятельности ток «Приморье»

Предприятие ведет статистическую отчетность, осуществляет оперативный и бухгалтерский учет, который возглавляет главный бухгалтер. Бухгалтерский учет ведется согласно положению о бухгалтерском учете и стандартов бухгалтерского учета на Украине, с составлением баланса и выводом финансовых результатов деятельности предприятия.

На основании финансовой отчетности предприятия за период 2007-2009 г.г. можно сделать вывод, что за 2007 год было обслужено 10334 туристов, что составило 83988 чел./дней, что по сравнению с соответствующим периодом прошлого года больше на 1331 человека или на 9113 чел./дней.

Загрузка первого корпуса увеличилась на 3203 чел./дня, что составляет 6,3 %, второго - на 5910 чел./дней, или 24,6%.

За 2007 год от реализации всех видов услуг получены доходы в сумме 9 млн. 193,3 тыс. грн., что превышает плановую задачу на 1 млн. 76,3 тыс. грн. или на 13,3%. В сравнении с прошлым годом объем услуг увеличился на 2 млн. 840,2 тыс. грн. или на 44,7 %.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности ТОК «Приморье» за 2007 год является прибыль в сумме 298,0 тыс. грн.

Затраты на обслуживание туристов составили 8 млн. 851,3 тыс. грн., что на 25,8 % выше соответствующего периода в прошлом году. В основном затраты выросли за счет увеличения количества обслуженных туристов. Затраты увеличились по таким статьям, как: заработная плата (повышение окладов) - 390,2 тыс. грн.; отчисление в социальные фонды - 137,5 тыс. грн.; продукты питания - 892,3 тыс. грн.; текущий ремонт - 30,5 тыс. грн.; электроэнергия (повышение тарифов) - 64,0 тыс. грн.; газоснабжение (повышение тарифов) - 33,1 тыс. грн.; содержание помещений - 17,5 тыс. грн.; налоги и сборы - 38,1 тыс. грн.

В отчетном году получены доходы от дополнительных платных услуг 217,3 тыс. грн. при плане 142,0 тыс. грн.; по сравнению с прошлым годом доходы от дополнительных платных услуг увеличились на 69,6 тыс. грн. За 2007 год товарооборот от питания туристов составил 2 млн. 324,9 тыс. грн.; розничный товарооборот от баров, школьной столовой и рабочей столовой составил 532,3 тыс. грн. План товарооборота был выполнен на 143,9%. Рентабельность предприятий питания составила 17,5%, в сравнении с прошлым годом (в 2006 году - 8,9%).

В «Приморье» находится на балансе 7 транспортных единиц, тем не менее они используются для внутреннего обслуживания.

Среднесписочная численность работников предприятия за отчетный период составила 188 человек, в сравнении с прошлым годом численность уменьшилась на 24 человека. Фонд заработной платы работников составил 2528, 8 тыс. грн. Средняя заработная плата составила 1121 грн. За отчетный период задолженность по оплате работы отсутствует. Среднесписочная численность внештатного состава за год - 16 человек, фонд зарплаты - 273,6 тыс. грн. У предприятия наблюдается высокая текучесть кадров, к сезону 2007 года было принято 123 человека и после окончания сезон уволено 122.

По состоянию на 01.01.08 г. в «Приморье» нет задолженности с поставщиками за полученные товары. Объем денежных средств, направленных на обновление малоценного инвентаря составил 109,7 тыс. грн. Затраты на ремонтные работы за 2007 год составили 581,3 тыс. грн., в том числе на озеленение и благоустройство территории корпуса, пляжа, оранжереи.

Финансовое состояние за отчетный период стойкое. Дебиторская задолженность за период составила - 519 тыс. грн., из них: выданные авансы, за холодильное оборудование для холодильной камеры пищеблока, предоплата за год, за электроэнергию, задолженность бюджета. Кредиторская задолженность - 75,4 тыс. грн. Предприятие за отчетный период использовало заемных средств в сумме 380 тыс. грн.

За 2008 год было обслужено 7455 туристов, что составило 65620 чел./дней, что по сравнению с соответствующим периодом в прошлом году меньше на 2879 человек или на 18368 чел./дней. Основной причиной уменьшения загрузки является общая тенденция уменьшения потока туристов в Крым из России.

За 2008 год от реализации всех видов услуг получены доходы в сумме 10 млн. 695,3 тыс. грн., при плане 10 млн. 510,0 тыс. грн. (101,8%). По сравнению с прошлым годом объем услуг увеличился на 1 млн.502,0 тыс. грн. или на 16,3 %. Затраты на обслуживание туристов составили 10 млн. 2,9 тыс. грн., что на 13,1 % выше соответствующего периода в прошлом году.

В основном затраты выросли по следующим статьям: заработная плата (повышение окладов) - 496,1 тыс. грн.; отчисление в социальные фонды - 173,3 тыс. грн.; электроэнергия (повышение тарифов) - 77,7 тыс. грн.; газоснабжение (повышение тарифов) - 29,0 тыс. грн.; автоуслуги сторонних организаций - 13,3 тыс. грн.; отопление и горячая вода - 18,2 тыс. грн.; налоги и сборы - 2,7 тыс. грн.; охрана территории - 12,7 тыс. грн.; содержание помещений - 4,6 тыс. грн.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности является прибыль в сумме 550,8 тыс. грн., рентабельность составила 5,5%.

В отчетном году получены доходы от дополнительных платных услуг 204,2 тыс. грн. при плане 320,0 тыс. грн.; в сравнении с прошлым годом доходы от дополнительных платных услуг уменьшились на 13,1 тыс. грн. Розничный товарооборот от баров, школьной столовой и рабочей столовой составил 571,4 тыс. грн. План товарооборота был выполнен на 137,1%.

Среднесписочная численность работников предприятия за отчетный период составила 183 человек, в сравнении с прошлым годом численность уменьшилась на 5 человек.

Фонд заработной платы работников составил 3 млн. 240,9 тыс. грн. Средняя заработная плата составила 1238 грн. За отчетный период задолженность по оплате работы отсутствующая. Среднесписочная численность внештатного состава за год - 21 человек, фонд зарплаты - 306,3 тыс. грн.

По состоянию на 01.01.09 г. в «Приморье» нет задолженности с поставщиками за полученные товары. Объем денежных средств, направленных на обновление малоценного инвентаря составил 105,7 тыс. грн. Затраты на ремонтные работы за 2008 год составили 568,7 тыс. грн., в том числе на озеленение и благоустройство территории корпуса, пляжа, оранжереи израсходованы 29,9 тыс. грн.

Финансовое состояние за отчетный период стойкое. Дебиторская задолженность за период составила - 522,2 тыс. грн., из них: выданные авансы, за холодильное оборудование для холодильной камеры пищеблока, предоплата за год, за электроэнергию, задолженность бюджета. Кредиторская задолженность - 390,8 тыс. грн. Предприятие за отчетный период использовало заемных средств в сумме 1100 тыс. грн.

За 2009 год было обслужено 5378 туристов, что составило 46453 чел/дней, что в сравнении с соответствующим периодом прошлого года меньше на 19167 чел./дней. Основная причина снижения загрузки в том, что второй корпус стал абсолютно непривлекательным для туристов из-за отсутствия горячей воды в номерах. Средняя загрузка корпуса за 70 дней работы составило 114 человек при вместительности 442 места. По сравнению с прошлым годом загрузка уменьшилось более чем в два раза, которое составило 38,2 %.

За 2009 год от реализации всех видов услуг полученные доходы в сумме 8470,4тыс. грн., при плане 11010,0 тыс. грн. (76,9%). В сравнении с прошлым годом доходы уменьшились на 2224,9 тыс. грн. или на 20,8 %. Затраты уменьшились по таким статьям, как: питание туристов - 504,6 тыс.грн.; заработная плата - 429,7 тыс. грн.; отчисление к социальным фондам - 162,1 тыс. грн.; текущий ремонт - 136,2 тыс. грн.; водопотребление - 12,4 тыс. грн.; газоснабжение - 34,8 тыс. грн.; износ малоценного инвентаря - 63,1 тыс. грн.; транспортные затраты - 46,8 тыс. грн.; ремонт оборудования - 21,6 тыс. грн. Общая экономия текущих затрат составила 1433,0 тыс. грн., что помогло предприятию не только выжить, но и обойтись без банковских кредитов.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности предприятия в 2009 году стала прибыль в размере 73,6 тыс. грн. при плане 287,0 тыс. грн. В отчетном году получены доходы от дополнительных платных услуг 153,7 тыс. грн. при плане 250,0 тыс. грн.; по сравнению с прошлым годом доходы от дополнительных платных услуг уменьшились на 50,5 тыс. грн. Розничный товарооборот от баров, школьной столовой и рабочей столовой составил 673,2 тыс. грн. План товарооборота был выполнен на 103,6%.

Среднесписочная численность работников предприятия за отчетный период составила 165 человек, по сравнению с прошлым годом численность уменьшилась на 18 человек. Фонд заработной платы работников составил 2595, 2 тыс. грн. Экономия по сравнению с соответствующим периодом прошлого года составила 429,7 тыс. грн. Средняя заработная плата составила 1187 грн., что меньше, чем в 2008 году. За отчетный период задолженность по оплате работы отсутствует. Середнесписочна численность внештатного состава за год - 18 человек, фонд зарплаты - 217,7 тыс. грн.

По состоянию на 01.01.10 г. в «Приморье» нет задолженности с поставщиками за полученные товары. Объем денежных средств, направленных на обновление малоценного инвентаря составил 42,6 тыс. грн. Затраты на ремонтные работы за 2007 год составили 500,3 тыс. грн., в том числе на озеленение и благоустройство территории корпуса, пляжа, оранжереи.

Финансовое состояние за отчетный период стойкое. Дебиторская задолженность за период составила - 385,6 тыс. грн., из них: выданные авансы, за холодильное оборудование для холодильной камеры пищеблока, предоплата за год, за электроэнергию, задолженность бюджета. Кредиторская задолженность - 46,0 тыс. грн.

Проанализировав данные финансово-хозяйственной деятельности, , можно сделать вывод о том, что в 2007 году количество туристов по факту превосходило плановую задачу на 1334 человека, ситуация в 2008 и 2009 г.г. значительно изменилась и запланировано было больше (2008 г. - 9700 чел.; 2009 г. - 7000 чел.), чем фактически, соответственно, 7455 и 5378 чел. Всего доходов предприятия за 2007 год было получено больше ожидаемых на 1173,3 тыс. грн., в 2008 году - на 185,3 тыс. грн. больше, в 2009 году - предприятие не получило запланированных доходов.

Среднесписочная численность работников предприятия за 2007 год составила 188 человек, по сравнении с предыдущим годом численность уменьшилась на 24 человека, за 2008 год - 183 человек, по сравнении с предыдущим годом численность уменьшилась на 5 человек, за 2009 год составила 165 человек, в сравнении с предыдущим годом численность уменьшилась на 18 человек.

Динамика численности персонала туристско-оздоровительного комплекса «Приморье» представлена в виде таблицы (см. табл. 2.3).

Таблица 2.3.