62. Использование счетов-фактур полученных. Формирование отчета Книга покупок.

Показатели ТМЦ, работ, услуг ведут журнал учета счетов-фактур получаемых от поставщиков и книгу покупок. Счета-фактуры полученные от поставщиков регистрируется с помощью документа счет-фактура “полученный”, который может быть введен на основании другого документа:

-закладка “счет-фактура”

- гипер- ссылка “ввести счет-фактуру”

-покупка ведение книги покупок счет-фактура полученный

-операции документы счет-фактура полученный

Обязательно указывается документ основание.

Полученные от поставщиков счета-фактуры регистрируется в книге-покупок в хронологическом порядке по мере оплаты оприходования ТМЦ и расходов.

Книга покупок представляет собой специализированный отчет, который формируется по записям регистра накопления “НДС покупки” без доп.обработки данных. Записи в этот регистр вносятся документами “формирование записей книги покупок”, а так же ввод начальных остатков НДС.

Покупка ведение книги покупок формирование записей книги покупок

Д-т записывается регламентно (за определенный период времени). Может записываться вручную или автоматически кнопкой “запомнить”. Д-т проводится, по каждой строке д-та формируются проводки : Д 68.02 К19. – НДС по приобретенным ценностям, субсчет на кот.была отражена сумма НДС при отражении операции поступления ТМЦ.

Счет-фактура на аванс: Д68.02 К76.АВ

Покупатели ведут книгу покупок, предн.для регистрации счетов-фактур, выст.продавцам в целях определения суммы налога на доб.стоимость, предъявляемые к вычету или возможном установленном порядке. При необходимости внесения изменений в книгу покупок запись об онулировании счета-фактуры производится в доп.листе книги покупок за налоговый период, в кот.был зарегестрирован счет-фактура до внесения изменений в нее. Доп.листы явл-ся её неотъемленной частью.

Счет-фактура, несоотв. уст. нормам заполнения немогут регистрироваться в книге покупок. Счета-фактуры заполненные частично с пом.компьютера,частично от руки, но соотв.уст. нормам заполнения могут регистрироваться в книге покупок. Книга покупок должна быть пронумерована и скреплена печатью.

63. Использование счетов-фактур выданных. Формирование отчета Книга продаж.

Ведут продавцы. Предназначена для регистрации счетов-фактур при реализации товаров(работ, услуг).Регистрируются выписанные и выставленные счета-фактур во всех случаях, когда возм.обяз-ть исчисления налога. Счета-фактуры выданные подлежат регистрации в книге продаж . При необходимости внесения изменений в книгу продаж регистрация счета-фактуры производится в доп.листе книги продаж за налоговый период в кот.был зарегистрирован счет-фактура до внесения изменений. Доп.листы явл-ся её неотьемленной частью. Книга продаж должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена печатью.

64. Конфигурирование (К).В процессе редактирования конфигурации (К) м.б. созданы новые,изменены существующие или удалены имеющиеся объекты.Для сохр-я конфигурации: конфиг - сохр-ть конфигурацию.Сохраненный файл необходим для опер-и сравнения и объедин-я конфигур. Для полной замены текущей конфигурации на конфигурацию,сохран в файле: конфигурация-загрузить К из файла. К предостовляется в виде древовидной стр-ры,каждая ветвь которой описыв-т опред. Состовляющую конфигурации. Объекты К представлены в дереве К своими именами. Создание объекта К.1 )в дереве К выделяем наименование объекта нужного типа.2)действие «добавить».

Удаление объекта К.Выделить,действие «Удалить».Объект будет удален если на него нет ссылок. Действия-поиск ссылок на объект. Действия-поиск ссылок в объектк. Данный режим исп-ся в том случае,когда объект имеет составной тип. Прцесс редактирования объекта конфигурации закл-ся в измен-и св-ва объекта. При этом откр-ся палитра свойств,состав свойств зависит от типа объекта. Свойства в палитре групп-ся по категориям. Для основных объектов К редактирование свойств упр-я составом подчиненных оъектов,настройку взаимодействия удобно произв-ть с помощью окна редактр-я(Действия-изменить).

Встроенный язык Предназначен для описания алгоритма функц-я прикладной задачи. Предст собой предметноориентирова язык программирования,все операторы кот-го име.т русское и англоязычное написание. Типизация переменных в языке не жесткая,т.е. тип переменной опр-ся значением. Переменные не обяз-но объявлять в явном виде. Неявным опред-м переменной явл-ся ее первое использ-е в левой части оператора присваивания. Программные модули в К не явл-ся самост программами. Программный модуль-текст на встроенном языке,в кот размещены тексты процедур и функций вызываемые системой в опред моменты. Программный модуль не имеет формальных границ своего описания типа «начало модуля», «конец модуля».

Администрировние 1С. Пункт меню Администрир-е в режиме К. 1)ведение списка пользователей (администр-е - пользователь) 2)создание нового пользователя (открыть список пользователей, действия «Новый»). 3)копирование пользователя (нового пользователя можно создать путем копирования существующего пользователя и редактир-я его свойств). 4)установка пароля (кажд пользовтелю м.б. установлен пароль для входа в программу. Для установки изм-я пароля выделяем пользователя и в меню действия – изм. пароль). 5)для удаления пользователя выделяем его в списке и в меню действия-удалить. 6)для сохранения списка пользователей. Файл, сохранить главного меню конфигурации. Как min1 пользователь из списка должен иметь полные права. При 1 сохранении списка пользователей в каталоге с информац базой автоматически созд-ся подкаталог USRDEF. Вся информ-я о пользователях и параметрах их работы с системой сохр-ся в файле USERSUSR в этом каталоге. Авториз-ю польз-й можно откл-ть если удалить или переименовать этот файл. 7) Тестир-е и исправление информац баз. Эта процедура предн-на для диагностики устр-я ошибочных состояний информац ба. На 1 уровне просисходит проверка фих целостности таблиц, на 2 уровне-сканирование записи баз таблиц и проверка содержимого полей на коррект-ть с т.зр. 1с Предприятия. На 3 уровне провер-ся логич целостность таблиц.

65.Формирование фин рез-тов (закрытие месяца). Док-т «Закрытие месяца» проводит большую часть регламентых опер-й по БУ и НУ.Док-т сост-т из перчня статей реглаентных опер-й БУ и НУ,устан-х в порядке их закрытия. Кажд регламентная операция для кажд орг-и д.б. выполнена только 1 раз за кажд месяц. Док-т вводится ежемесячно как послед док-т месяца. Предполаг,что к моменту ввода этого док-та в учете отражены все хоз.опер-и,а в соотв регистрах сведений созд-ся все необх данные для вып-я регламент опер-й. Все регламент оепрвции в разделе «выполянемые действия» перечислены в порядке их выполн-я.

1)Начисление амортиз и погашение ст-ти (БУ и НУ). При проведении док-та с устан флажками будет рассчитана амортизация активов по указ видам учета. За искл тех активов,по кот. амортиз-я уже была начислена в теч отч периода док-ми «Передача ОС», «Списание ОС», «Передача НМА», «Списание НМА».

2)Переоценка валютных средств(БУ). Требования и обязательства,выраж в иностр валюте должны пересчитываться в рубли на более ранюю из дат: на дату соверш-я опер-и в иностр валюте или на послед число отч-го периода. Доходы выраж в иностр валюте для целей НУ персчит-ся по курсу ЦБ РФ на дату признания доходов. Если в НУ возникла полож курс разница,то она отра-ся в составе внереализац доходов. Позиция «Переоценка вал ср-в» в док-те «Закрытие месяца» пред-на для переоценки сумм в валюте регламент учета по счетам ден ср-в и взаиморасчетов с контрагентами и подотчет лицами. Не произ-ся переоценка вал ср-в по тем счетам,кот вкл регистр счетов с особым порядком переоценки.

3)Списание расх буд периодов(БУ и НУ). При наличии остатков на счетах счета расх буд периодов в БУ и НУ происходит расчет сумм списания расх буд периодов по правилам,указ в одноимпенном справочнике.Форм-ся проводки по БУ и НУ на сумму списания расх буд периодов, а сумму разницы м/у бухг и налог учетом относим на счет налогового плана счетов с видом «Постоянные разницы». В справочнике «Расх буд периодов» имеется реквезит «Способ признания расх»: по месяцам,по календ дням,в особом порядке. Если порядок списания по месяцам,тогда работает след схема: в 1-м месяц действия договора расчет суммы списания пр-ся пропорц-но к-ву календ дней, со 2-го месяца и все полное месс расчет пр-ся пропорц-но к-ву месяцев,и в послед месяцы спис-ся остаток. Если способ списания по календ дням,то расчет ведется пропорц-но к-ву дней календ дней действия договора. В случае варианта в особом порядке расходы буд периодов док-м «Закрытие месяца» списываться не будет.

4)закрытие сч 20,23,25,26 и кор-ка с/с выпуска.(БУ и НУ) В части нормируемых затрат расходов суммы списания по статьям затрат-расх-ы на рекламу нормируемые рассчит-ся в НУ по норме 1% от выручки с нараст итогом с начала года. Проводки делаются с учетом предыд сумм списания расх на рекламу. Рассчит-ся разницы по этим расх в БУ и НУ, по рез-м расчетов делаются проводки по виду учета ПР (пост разниц). ПР приводят к появлению,формир-ю пост налог актива или пост налог обяз-ва. Суммы списания по статьям затрат «Представит расх» рассчит-ся в НУ по норме 4% от расх на о/т с нарастающим итогом с начала года. Проводки делаются с учетом предыд сумм списания таких расх. Рассчит-ся разницы по этим расх в БУ и НУ,по рез-м расчетов делаются проводки по виду учета ПР.

5)закрытие сч 44.(БУ и НУ) Все остатки сч 44.1 по БУ по статьям затрат с видом отличным от вида трансорт расх закр-ся на сч 90.07 «Расх на продажу»,номенклуатурные груаы при этом распр-ся пропорц-но выручке. Суммы списания трансп расх,относящ к остаткам товаров на складе опр-ся по среднему % за тек месяц с учетом переход остатка на начало месс. В БУ и НУ рассчит-ся одинакого.

6)оперед финн рез-тов.(БУ и НУ) Закрытие сч 90. Кредитовое сальдо сч 90 расценивается как прибыль и спис-ся с Дсч 90.09 в К 99.01.1 «Необлагаемые ЕНВД» и в К сч 99.01.2 для статей затрат с видом «Облагаемые ЕНВД». Дебит сальдо сч 90 расценивается как убыток и спис-ся с К сч 99.09 в Д сч 99.01.1 для видов статей «Расх отн-ся к д-ти необлаг ЕНВД», в Д 99.01.2 для статей «Расх отн-ся к д-ти облагаемые ЕНВД». Закрытие сч 91. Симметрично сч 90. Кредит сальдо сч 91 расценивается как прибыль и спис-ся с Д 91.09 в К 99.01.1 или в Д 99.01.2.

Также к регламент опер-м отн-ся расчеты по налогу на прибыль ПБУ 18/02 (БУ) и закрытие года (БУ и НУ).