Способы обеспечения исполнения обязательств
Способы обеспечения, установленные законодательно |
Другие способы обеспечения возвратности кредита |
|
|
Ответьте на вопросы:
Какие способы обеспечения возвратности кредита наиболее распространены в российской банковской практике в настоящее время?
________________________________________________________________________________
Поясните преимущества и недостатки одного из распространенных способов обеспечения возвратности кредита (по вашему выбору):
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Почему неустойка не может полностью удовлетворить интересы банка в качестве способа обеспечения возвратности кредитов?
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 3
Банк «Авангард» (ЗАО) предоставляет кредиты физическим лицам. В качестве обеспечения их возвратности принимаются поручительства физических лиц. Анализ финансового положения заемщика производится на основании справок с места их работы по форме, предлагаемой банком, а поручителей – по аналогичной форме, либо по форме 2-НДФЛ. При определении условий кредитования банк исходит из требования, что платежи по кредиту не должны превышать 40% чистых среднемесячных доходов заемщика (поручителя) за последние 6 месяцев.
24 марта 2009 г. в банк обратилась Н.Г. Морозова с просьбой предоставить ей кредит на покупку мебели в сумме 72 тыс. руб. на срок 2 года. Вместе с нею пришел поручитель С.В. Соловьев. Заемщик и поручитель имеют при себе паспорта и приведенные ниже справки о доходах с мест работы:
ООО «Спектр»
СПРАВКА
О заработной плате и иных доходах
23 марта 2006 года
Морозова Наталья Георгиевна работает в ООО «Спектр» в должности менеджера.
Ее среднемесячный заработок за последние 6 месяцев (с сентября 2008 г. по февраль 2009 г. включительно) составляет 11268 (Одиннадцать тысяч двести шестьдесят восемь) рублей. Из указанного заработка произведены среднемесячные удержания подоходного налога 1465 (Одна тысяча четыреста шестьдесят пять) рублей, другие среднемесячные удержания – . рублей.
Директор Страхов В.О. Страхов
Главный бухгалтер Малышева А.И. Малышева
Утверждена
Приказом ФНС России
от 25.11.2005 № САЭ-3-04/616@
Форма 2-НДФЛ
СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 200 8 год № 4 в ИФНС № 6950
1. Данные о налоговом агенте |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1. ИНН/КПП (для организации или ИНН для налогового агента – индивидуального предпринимателя) |
77002235368 / 690102002 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2. Телефон |
66-38-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3. Наименование организации / Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЗАО «Тверьприбор» |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Данные о физическом лице – получателе дохода |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1. ИНН |
690504802359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2. Фамилия, имя, отчество |
Соловьев Сергей Викторович |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3. Статус (1 - рез., 2 - нерез.) |
1 |
2.4. Пол (1 - муж., 2 - жен.) |
1 |
2.5. Дата рождения |
12.06.60 |
2.6. Гражданство (код * страны) |
643 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.7. Код * документа, удостоверяющего личность |
21 |
2.8. Серия, номер документа |
28 02 614459 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.9. Адрес места жительства в Российской Федерации: |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Почтовый индекс |
170024 |
Код * региона |
69 |
Район |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Город |
Тверь |
Населенный пункт |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Улица |
Новоторжская |
Дом |
10 |
Корпус |
|
Квартира |
16 |
|||
3. Доходы, облагаемые по ставке |
13 |
% |
|
|||||||
Ме-сяц |
Код * дохода |
Сумма дохода |
Код * вычета |
Сумма вычета |
|
Ме-сяц |
Код * дохода |
Сумма дохода |
Код * вычета |
Сумма вычета |
01 |
2000 |
20632,29 |
|
|
|
01 |
2520 |
8890,00 |
|
|
02 |
2000 |
9949,47 |
|
|
|
03 |
2000 |
12930,50 |
|
|
04 |
2000 |
11716,36 |
|
|
|
05 |
2000 |
20475,12 |
|
|
05 |
2760 |
15600,00 |
503 |
2000 |
|
06 |
2000 |
8431,42 |
|
|
07 |
2000 |
11365,71 |
|
|
|
08 |
2000 |
12426,61 |
|
|
09 |
2000 |
12657,39 |
|
|
|
10 |
2000 |
12650,50 |
|
|
11 |
2000 |
16400,00 |
|
|
|
12 |
2000 |
11549,50 |
|
|
|
5. Общая сумма дохода и налога на доходы по итогам налогового периода |
|
|
||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
5.1. Общая сумма дохода |
185664,87 |
5.2. Облагаемая сумма дохода |
183664,87 |
|
||||||||||||||||
|
5.3. Сумма налога исчисленная |
23867 |
5.4. Сумма налога удержанная |
23867 |
|
||||||||||||||||
|
5.5. Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
5.6. Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
5.7. Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
5.8. Задолженность по налогу за налогоплательщиком |
0 |
|
|
|||||||||||||||||
|
5.9. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
5.10. Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
6. Сведения о перечислении налога в бюджет |
|
|||||||||||||||||||
Код ОКАТО |
Код бюджетной классификации |
Сумма перечисленного налога |
|
Код ОКАТО |
Код бюджетной классификации |
Сумма перечисленного налога |
|||||||||||||||
28401000000 |
18210102021011000 |
23867 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Реквизиты, отмеченные знаком "*", выбираются из соответствующих справочников.
Налоговый агент |
Красавина |
|
О.И. Красавина |
|
Дата составления |
20 марта 2009 |
г. |
(подпись) (Ф.И.О.)
Утверждена
Приказом ФНС России
от 25.11.2005 № САЭ-3-04/616@
Форма 2-НДФЛ
СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 2008 год № 5 в ИФНС № 6950
1. Данные о налоговом агенте |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1. ИНН/КПП (для организации или ИНН для налогового агента – индивидуального предпринимателя) |
77002235368 / 690102002 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.2. Телефон |
66-38-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЗАО «Тверьприбор» |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Данные о физическом лице – получателе дохода |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1. ИНН |
690504802359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2. Фамилия, имя, отчество |
Соловьев Сергей Викторович |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.3. Статус (1 - рез., 2 - нерез.) |
1 |
2.4. Пол (1 - муж., 2 - жен.) |
1 |
2.5. Дата рождения |
12.06.60 |
2.6. Гражданство (код * страны) |
643 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.7. Код * документа, удостоверяющего личность |
21 |
2.8. Серия, номер документа |
28 02 614459 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.9. Адрес места жительства в Российской Федерации: |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Почтовый индекс |
170024 |
Код * региона |
69 |
Район |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Город |
Тверь |
Населенный пункт |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Улица |
Новоторжская |
Дом |
10 |
Корпус |
|
Квартира |
16 |
|||
3. Доходы, облагаемые по ставке |
13 |
% |
|
|||||||
Ме-сяц |
Код * дохода |
Сумма дохода |
Код * вычета |
Сумма вычета |
|
Ме-сяц |
Код * дохода |
Сумма дохода |
Код * вычета |
Сумма вычета |
01 |
2000 |
12680,56 |
103 |
400,00 |
|
02 |
2000 |
13615,80 |
|
|
|
5. Общая сумма дохода и налога на доходы по итогам налогового периода |
|
|
||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
5.1. Общая сумма дохода |
26296,36 |
5.2. Облагаемая сумма дохода |
25896,36 |
|
||||||||||||||||
|
5.3. Сумма налога исчисленная |
3367 |
5.4. Сумма налога удержанная |
3367 |
|
||||||||||||||||
|
5.5. Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
5.6. Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
5.7. Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
5.8. Задолженность по налогу за налогоплательщиком |
0 |
|
|
|||||||||||||||||
|
5.9. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
5.10. Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган |
0 |
|
||||||||||||||||||
|
6. Сведения о перечислении налога в бюджет |
|
|||||||||||||||||||
Код ОКАТО |
Код бюджетной классификации |
Сумма перечисленного налога |
|
Код ОКАТО |
Код бюджетной классификации |
Сумма перечисленного налога |
|||||||||||||||
28401000000 |
18210102021011000 |
3367 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Реквизиты, отмеченные знаком "*", выбираются из соответствующих справочников.
Налоговый агент |
Красавина |
|
О.И. Красавина |
|
Дата составления |
20 марта 2009 |
г. |
(подпись) (Ф.И.О.)
Требуется:
Определить сумму первого платежа в погашение основного долга и процентов по запрашиваемому кредиту, если выплаты основного долга будут осуществляться ежемесячно равными долями, а процентная ставка по кредитам с аналогичными параметрами устанавливается в размере 18% годовых. Датой выдачи кредита считать 24.03.2009, датами ежемесячных платежей – 24-е число каждого месяца:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Определить возможность предоставления запрашиваемого кредита и оформления в качестве обеспечения договора поручительства с С.В. Соловьевым с точки зрения финансового положения заемщика и поручителя:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Не нужно Оформить договор поручительства в соответствии с данной ситуацией, используя предложенную типовую форму (см. приложение 5). Недостающие сведения приведите самостоятельно.
Задание 4 не нужно
24.08.2009 в банк «Авангард» (ЗАО) обратилась заемщик Н.Г. Морозова (см. задание 3) с просьбой переоформить ей остаток задолженности по кредиту на более длительный срок с целью уменьшения ежемесячных платежей. Просьба связана с увольнением ее с прежнего места работы. В течение августа Н.Г. Морозова трудоустроилась продавцом в ООО «Бэст» с понижением в заработной плате. Предыдущие платежи по кредиту производились своевременно в соответствии с графиком.
Банк решил удовлетворить просьбу Н.Г. Морозовой и пролонгировать ей срок кредитования еще на один год с повышением ставки за пользование кредитом до 24% годовых.
Ответьте на вопросы:
Удовлетворит ли суд иск банка к поручителю по договору поручительства, если последний не оформил письменное согласие отвечать за исполнение обязательств по кредитному договору с измененными условиями, а Н.Г. Морозова через год после пролонгации кредита прекратит ежемесячные платежи по кредиту? Ответ обоснуйте:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Какие документы необходимо оформить для изменения условий кредитного договора?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
В каком случае банк может обратиться в суд с иском к поручителю?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
В течение какого времени банк может обратиться в суд с иском к поручителю, если все документы о пролонгации оформлены должным образом?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 5 не нужно
14 апреля 2009 г. между банком «Орбита» (ЗАО) и ЗАО «Молтранс» заключен кредитный договор на сумму 1,2 млн. руб. на приобретение дополнительных единиц техники под 17% годовых на срок 3 месяца с единовременным погашением суммы основного долга. Договором предусмотрены ежемесячное начисление процентов по 30-е число включительно и их уплата в день начисления. При нарушении сроков возврата кредита и/или уплаты процентов на просроченную сумму начисляется 34% годовых. В качестве обеспечения возвратности кредита представлена гарантия банка «Кредо» (ОАО), в котором обслуживается учредитель ЗАО «Молтранс», владеющий его контрольным пакетом акций.
Требуется:
Перечислить существенные условия, которые должна содержать банковская гарантия:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Назвать дополнительные условия, которые может содержать гарантия:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Прокомментировать возможность включения в текст банковской гарантии условия о возможности ее отзыва:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Пояснить порядок определения категории качества обеспечения, представленного банковской гарантией:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Оформить банковскую гарантию в соответствии с данной ситуацией, используя предложенную типовую форму (см. приложение 6). Недостающие сведения приведите самостоятельно.
Задание 6 не нужно
Изучите рекомендуемую по данной теме литературу.
Ответьте на вопросы:
1. В чем заключается сущность залога и каким образом он оформляется?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
2. Что не может служить предметом залога?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. Когда вступает в силу договор о залоге?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. Какие права могут быть предметом залога?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
5. Какие предметы залога наиболее удобны банку для принятия в заклад?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6. Каково назначение разных частей двойного складского свидетельства?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
7. Перечислите основания прекращения залога:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
8. Каковы основания обращения взыскания на заложенное имущество?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
9. В каких случаях взыскание на предмет залога может быть обращено только по решению суда?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
10. Каким образом определяется начальная продажная цена заложенного имущества?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
11. В каких случаях возможно приобретение заложенного имущества залогодержателем?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
12. Куда направляется разница в случае превышения суммы, вырученной при реализации заложенного имущества над размер обеспеченного залогом требования залогодержателя?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 7
Дайте классификацию видов залога по следующим критериям:
в зависимости от материально-вещественного содержания предмета залога:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
в зависимости от местонахождения предмета залога (способа владения):
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
в зависимости от права пользования предметом залога:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 8 не нужно
Назовите основные критерии приемлемости и достаточности, которым должен соответствовать предмет залога. Ответ оформите в таблице: