Тема 5.2

Кредитные правоотношения.

Кредитный договор

Содержание учебной программы

Нормативно-правовое регулирование кредитных сделок. Порядок и способы предоставления и погашения кредитов, начисления и погашения процентов.

Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования. Основные источники информации о клиенте (юридические документы; формы отчетности, представляемые клиентом для оценки его кредитоспособности и платежеспособности).

Содержание кредитного договора и его оформление. Порядок расторжения договора. Порядок изменения условий договора (сроков, процентной ставки и т.д.) и оформление дополнительного соглашения.

Ответственность сторон за невыполнение условий кредитного договора.

Оформление документов при выдаче кредита. Основные требования к документам при заключении кредитных сделок между банком и заемщиком. Формирование и ведение кредитного досье клиента.

Кредитный мониторинг. Меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора.

Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам.

Задание 1

Обозначьте в соответствующей графе представленной таблицы последовательность этапов процесса кредитования:

Этапы процесса кредитования

Последовательность	Этап процесса кредитования
	1 Подготовка и заключение кредитного договора, юридическое оформление обеспечения, выдача кредита
	2 Рассмотрение заявки и беседа с потенциальным заемщиком
	3 Изучение кредитоспособности заемщика и оценка риска
	4 Кредитный мониторинг
	5 Разработка стратегии кредитных операций

Задание 2

Изучите рекомендуемую по данной теме литературу и перечислите основные документы, необходимые банку для решения вопроса о предоставлении кредита заемщику-юридическому лицу. Распределите эти документы на следующие группы (пакеты):

1. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Документы, характеризующие бизнес заемщика:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. Документы, предоставляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 3

Руководствуясь Положением Банка России от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» укажите стрелками в каких случаях кредиты предоставляются и погашаются в безналичном порядке, а когда наличными денежными средствами:

Юридическим лицам в рублях

В безналичном порядке

Юридическим лицам в иностранной валюте

Физическим лицам в иностранной валюте

Наличными денежными средствами

Физическим лицам в рублях

Задание 4 не нужно

6 марта 2009 г. между банком «Прогресс» (ЗАО) и ООО «Проспект» заключен кредитный договор на сумму 650 тыс. руб. под 16% годовых с единовременным погашением суммы основного долга. Взыскание процентов и суммы основного долга предусмотрено платежным требованием банка «Прогресс» на безакцептное списание денежных средств с расчетного счета ООО «Проспект» № 40702810500000000631, открытого в данном банке. Договором предусмотрены ежемесячное начисление процентов по 30-е число включительно и их уплата в день начисления. При нарушении сроков возврата кредита и/или уплаты процентов на просроченную сумму начисляется 32% годовых.

Требуется:

1. Определить, какие существенные условия, необходимые для включения в кредитный договор, отсутствуют в представленной ситуации:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Оформить кредитный договор в соответствии с данной ситуацией, используя предложенную типовую форму (см. приложение 1). Недостающие сведения приведите самостоятельно.

3. Оформить дополнительное соглашение к договору банковского счета с ООО «Проспект» от 10.07.2009 № 14 на безакцептное списание средств с расчетного счета средств по данному кредитному договору (см. приложение 2). Пояснить, чем вызвана необходимость оформления данного документа:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Определить сумму процентов, начисленных 30 марта 2009 г. в соответствии с данным кредитным договором, если вся сумма кредита перечислена на счет заемщика в день заключения кредитного договора:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 5 не нужно

5 мая 2009 года ЗАО «Универсалсервис» заключило кредитный договор с банком «Сатурн» на сумму 240 тыс. руб. под 15% годовых с ежемесячным начислением процентов по 28-е число включительно. Срок кредитования 90 дней. При нарушении срока возврата кредита на просроченную сумму начисляется 30% годовых. Условиями договора предусмотрена возможность безакцептного списания денежных средств с банковского счета ЗАО «Универсалсервис» на основании платежного требования банка.

Требуется:

1. Определить дату погашения кредита, установленную кредитным договором:

________________________________________________________________________________

2. Произвести необходимые расчеты и пояснить действия работников банка, если на расчетном счете ЗАО «Универсалсервис» в момент наступления платежа по кредиту числится 150 тыс. руб.:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Определить размер последнего погасительного платежа с учетом условия, приведенного в п. 2, если заемщик полностью рассчитался по кредиту через 5 дней после срока погашения, указанного в кредитном договоре:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 6 не нужно

25 января 2009 года банк «Росток» предоставил А.П. Пыжову потребительский кредит в сумме 96 тыс. руб. сроком на 2 года под 17% годовых. Кредитным договором предусмотрено ежемесячное начисление процентов по 25-е число включительно. Уплата процентов и погашение кредита равными долями предусмотрены ежемесячно не позднее последнего числа месяца начиная с 25 февраля 2009 года.

Требуется:

1. Перечислить четыре возможных способа начисления процентов по предоставленным кредитам и указать, по какой формуле начисляются проценты при отсутствии в договоре соответствующего условия:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

2. Рассчитать сумму процентов за предоставленный кредит за февраль 2009 года:

________________________________________________________________________________

3. Определить размер последнего погасительного платежа при условии, что все платежи клиент производит своевременно в установленные сроки:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Составить график погашения кредита и начисленных процентов:

Дата	Количество дней в процентном периоде	Остаток задолженности по основному долгу на начало дня, руб.	Сумма гашения процентов по кредиту, руб.	Сумма гашения основного долга по кредиту, руб.	Всего к уплате, руб.

Задание 7 не нужно

Сельскохозяйственное предприятие ООО «Октябрь» обратилось в банк с заявлением на открытие кредитной линии для проведения весенне-полевых работ на общую сумму 850000 рублей сроком на 6 месяцев. Кредитная линия была открыта 28 апреля 2009 г. под 16% годовых с лимитом выдач 850000 рублей (кредитный договор № 21). Договором предусмотрено ежемесячное (по 26-е число включительно) начисление и взыскание процентов. В качестве обеспечения возвратности кредита оформлен договор залога сельхозтехники от 28.04.2009 № 17 на сумму 1250000 руб. Кредит отнесен ко II категории качества (размер расчетного резерва – 1%) и перечислен на расчетный счет заемщика (№ 40702810400000000654) в следующие сроки:

28.04.2009 – 350000 рублей – на закупку ГСМ¹;

04.05.2009 – 250000 рублей – на приобретение посадочного материала;

15.05.2009 – 250000 рублей – на приобретение ядохимикатов.

Требуется:

1. Рассчитать плановый срок пользования кредитом в днях:

________________________________________________________________________________

2. Оформить распоряжение на открытие лицевых счетов для выдачи кредита в соответствии с данной ситуацией, используя предложенную форму (см. приложение 3).

3. Оформить распоряжение на выдачу кредита в соответствии с данной ситуацией, используя предложенную форму (см. приложение 4).

4. Рассчитать сумму процентов за предоставленный кредит, начисленную 26.05.2009:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. Определить размер последнего погасительного платежа при условии, что в связи с задержками оплаты поставленной продукции растениеводства кредит был пролонгирован на 1 месяц под 20% годовых и погашен 20 ноября 2009 г. Процентные платежи заемщик осуществляет своевременно:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. Пояснить, каким образом принимается решение о пролонгации кредита и как оформляется пролонгация:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 8

Руководствуясь Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», укажите стрелками соответствие категорий качества ссуд определяющему их термину и размерам их обесценения вследствие вероятности финансовых потерь:

Категория качества				Применяемый термин		Размер обесценения
	I			Сомнительные ссуды		100%
	II			Стандартные ссуды		от 51% до 100%
	III			Нестандартные ссуды		от 21% до 50%
	IV			Безнадежные ссуды		от 1% до 20%
	V			Проблемные ссуды		0%

Задание 9 не нужно

Кредитная политика банка «Салют» предусматривает при определении расчетного резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) его корректировку в зависимости от следующих качественных показателей в пределах установленных Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»:

Показатель	Значение показателя	Корректировка расчетного размера РВПС по ссудам в зависимости от категории качества, %
		II категория качества (от 1 до 20)	III категория качества (от 21 до 50)	IV категория качества (от 51 до 100)
1. Конкурентоспособность	Высокое Среднее Низкое	+ 0 + 5 + 10	+ 0 + 10 + 20	+ 0 + 15 + 30
2. Срок активного бизнеса	1 год и более От 6 до 12 месяцев От 3 до 6 месяцев До 3 месяцев	+ 0 + 5 + 10 + 15	+ 0 + 10 + 15 + 20	+ 0 + 15 + 25 + 35
3. Зависимость от поставщиков и покупателей	Нет (более 5 поставщиков, покупателей) Средняя (2-5 поставщиков, покупателей) Есть (1 поставщик, покупатель)	+ 0 + 5 + 10	+ 0 + 10 + 15	+ 0 + 15 + 30

Ознакомьтесь с ситуациями и определите размер расчетного РВПС в случае принятия положительного решения о предоставлении кредита. Ответ обоснуйте:

1. В банк «Салют» с заявлением на получение кредита обратилось ООО «Инициатива», по которому имеется текущая задолженность по кредиту, выданному в целях покупки строительной техники. Кредит погашается ежеквартально равными долями. Сроки погашения основного долга по данному кредиту не нарушались. В течение последних 180 дней имеется единичный случай 10-дневной просрочки уплаты процентов. В целом финансовое положение заемщика оценивается как среднее. Данная организация осуществляет свою деятельность более 5 лет и имеет высокую конкурентоспособность на рынке строительства жилья. ООО «Инициатива» имеет двух основных поставщиков стройматериалов и одного крупного заказчика (при наличии множества мелких заказчиков).

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. В банк «Салют» с заявлением на получение кредита обратилось спортивное общество ООО «Планета», являющееся постоянным клиентом банка в течение 4 лет. Общество имеет постоянные связи с 6-ю организациями города (в том числе банком «Салют»), а также индивидуальными клиентами. Общество неоднократно пользовалось кредитами банка и рассчитывалось по ним своевременно. Последний кредит был погашен 3 месяца назад. В настоящий момент задолженности по кредитам общество не имеет, его финансовое положение оценивается как среднее. При наличии в городе достаточного количества спортивных организаций общество имеет среднюю конкурентоспособность на рынке.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. В банк «Салют» с заявлением на получение кредита обратилось ЗАО «Хлеб», являющееся постоянным клиентом банка в течение 10 лет и акционером, владеющим 8% голосующих акций банка. ЗАО «Хлеб» постоянно пользуется льготными кредитами банка, в течение последних 180 дней не допускал просрочки платежей, и его финансовое положение оценивается как хорошее. В заявлении на получение кредита запрашивается процентная ставка 3% годовых, по которой был предоставлен последний кредит.² ЗАО «Хлеб» имеет много постоянных поставщиков и покупателей (более 5) и высокую конкурентоспособность на рынке.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. В банк «Салют» обратилась сотрудник операционного отдела Л.Г. Федосеева с заявлением о получении кредита на приобретение путевки в санаторий. В текущем месяце ею погашен выданный ранее кредит с задержкой в 65 дней по причине нахождения в больнице. После санаторного лечения Л.Г. Федосеева приступит к работе на прежней должности с прежним окладом, и ее финансовое положение может быть оценено как хорошее. Л.Г. Федосеева работает в банке «Салют» в течение 7 лет, в том числе на данной должности – 2 года и имеет положительную характеристику.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. Индивидуальный предприниматель В.Н. Анищенко обратился в банк «Салют» с заявлением о предоставлении кредита для приобретения партии товара для розничной продажи. Данный индивидуальный предприниматель был зарегистрирован 4 месяца назад и открыл расчетный счет в данном банке. За кредитом обращается впервые. Финансовое положение его оценивается как среднее. Индивидуальный предприниматель В.Н. Анищенко имеет среднюю конкурентоспособность на рынке и закупает товар у двух предприятий-производителей и на оптовом складе.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 10 не нужно

На основании данных соответствующих ситуаций, приведенных в задании 6, а также своих ответов к ним, рассчитайте минимальный размер РВПС с учетом обеспечения по запрашиваемым ссудам. Для решения используйте следующие дополнительные данные:

1. Сумма запрашиваемого кредита по ООО «Инициатива» составляет 1500 тыс. руб. В качестве обеспечения предлагается залог здания, являющегося собственностью заемщика, справедливая стоимость которого определена в размере 2500 тыс. руб. По требованию банка здание застраховано в предложенной банком страховой организации на сумму 2500 тыс. руб. на срок, превышающий планируемый срок погашения кредита на 3 месяца. Финансовое положение страховой организации оценивается как хорошее. Юридическая документация в отношении залоговых прав оформлена надлежащим образом.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Сумма запрашиваемого кредита по ООО «Планета» составляет 500 тыс. руб., срок 4 месяца. В качестве обеспечения предлагается поручительство ЗАО «Стратегия» на сумму запрашиваемого кредита с учетом начисленных процентов по ставке 15% годовых. Финансовое положения поручителя оценено банком как хорошее, инвестиционный рейтинг ЗАО «Стратегия» не присваивался.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Сумма запрашиваемого кредита по ЗАО «Хлеб» составляет 3500 тыс. руб. В качестве обеспечения предлагается заклад семи собственных облигаций банка «Салют» номинальной стоимостью 500 тыс. руб. каждая. Срок погашения облигаций на один месяц превышает планируемый срок погашения кредита.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Сумма запрашиваемого Л.Г. Федосеевой кредита составляет 25 тыс. руб. В качестве обеспечения предлагается залог аффинированного золота в слитках, размещенного на хранение в банке «Салют». Справедливая стоимость золота определена в размере 26,5 тыс. руб.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. Сумма запрашиваемого индивидуальным предпринимателем В.Н. Анищенко кредита составляет 350 тыс. руб. В качестве обеспечения предлагается залог допущенных к обращению на организованном рынке ценных бумаг акций ОАО «Нефтегаз», имеющего инвестиционный рейтинг «ССС» по шкале S&P. Справедливая стоимость акций определена в размере 500 тыс. руб.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________